洗衣连锁店财务制度

PAGE洗衣连锁店财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范洗衣连锁店的财务管理，确保财务信息的准确、及时、完整，保障公司资产安全，提高资金使用效率，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于洗衣连锁店旗下所有门店及公司总部各部门。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。真实性原则：财务核算应真实反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据记录准确无误，报表编制规范。及时性原则：及时处理各项财务业务，按时报送财务报表。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责制定和执行公司财务管理制度。进行财务核算，编制财务报表。资金筹集、使用和管理。成本控制与预算管理。财务分析与决策支持。税务申报与缴纳。财务档案管理。2.人员岗位设置及职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表。资金管理与调度，确保资金安全和合理使用。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。管理财务团队，进行人员培训和考核。会计按照会计准则进行账务处理，编制记账凭证。登记账簿，核算各项收入、成本、费用。协助编制财务报表，进行财务数据核对。负责税务申报和缴纳，整理税务资料。参与财务审计工作，提供相关资料。出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助会计进行资金核对，定期盘点现金。负责员工工资发放和费用报销支付。三、财务核算制度1.会计核算基础采用权责发生制进行会计核算。以人民币为记账本位币。2.会计科目设置按照国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保财务核算准确反映公司经济业务。3.账务处理流程业务部门提交原始凭证，经审核后传递给会计。会计根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。依据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。期末进行结账，编制财务报表。4.财务报表编制每月编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。报表编制应数据准确、内容完整、报送及时。财务经理对报表进行审核，确保报表质量。四、资金管理制度1.资金筹集根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股东出资等。制定资金筹集计划，明确筹资规模、时间和成本。对筹资款项进行严格管理，确保资金及时到位。2.资金使用建立资金审批制度，明确审批流程和权限。资金使用应符合公司预算和业务需求，确保专款专用。严格控制现金使用范围，大额资金通过银行转账支付。加强对资金使用的监督，定期进行资金清查。3.资金结算规范银行账户管理，开设基本账户、一般账户等。按照银行结算规定办理各类结算业务，确保资金安全、快捷结算。五、成本费用管理制度1.成本核算范围包括洗衣原材料成本、设备折旧、水电费、员工薪酬等与洗衣业务相关的直接和间接成本。2.成本核算方法采用品种法或分步法进行成本核算，根据不同门店和业务类型合理分配成本。3.费用报销管理制定费用报销标准和流程，明确各类费用报销的审批权限。员工报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，经审核后予以报销。严格控制费用支出，对不合理费用不予报销。4.成本费用控制定期进行成本费用分析，找出成本费用变动原因和控制关键点。采取有效措施降低成本费用，如优化采购流程、提高设备利用率等。六、固定资产管理制度1.固定资产定义与分类使用期限超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保持原有物质形态的资产，分为房屋建筑物、机器设备、运输设备等。2.固定资产购置根据公司经营需要，编制固定资产购置计划。购置固定资产应进行市场调研，选择性价比高的产品。固定资产购置需办理审批手续，确保资金来源合法合规。购入固定资产应及时进行验收，登记固定资产卡片和账簿。3.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。处置固定资产需进行评估，办理审批手续。处置收入扣除相关费用后，按照规定进行账务处理。七、库存管理制度1.库存分类分为洗衣原材料库存、洗涤用品库存、包装材料库存等。2.库存采购根据销售情况和库存水平，制定合理的库存采购计划。选择优质供应商，签订采购合同，确保采购物资质量。采购物资应及时验收入库，办理入库手续。3.库存保管建立库存保管制度，确保库存物资安全。定期对库存物资进行盘点，做到账实相符。对库存物资进行分类存放，便于管理和查找。4.库存盘点每月或每季度进行一次全面库存盘点。盘点结果与账面记录进行核对，如有差异及时查明原因并处理。编制库存盘点报告，上报财务部门和管理层。八、收入管理制度1.收入确认原则按照与客户签订的合同或协议，在提供洗衣服务并满足收入确认条件时确认收入。2.收入核算准确记录各类洗衣业务收入，包括普通洗衣、加急洗衣、特殊衣物处理等。对不同门店的收入进行明细核算，确保收入数据准确。3.收款管理建立收款流程，及时收取洗衣费用。对收款情况进行跟踪，确保款项及时足额到账。加强对收款人员的管理，防止收款风险。九、税务管理制度1.税务登记与申报依法办理税务登记，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低税务成本。3.税务风险管理加强税务风险管理，及时了解税收政策变化，防范税务风险。十、财务预算管理制度1.预算编制原则结合公司战略目标和经营计划，遵循实事求是、综合平衡、积极稳健的原则。2.预算编制内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.预算编制流程各部门根据公司要求编制本部门预算草案。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡。管理层对预算草案进行审议和批准。4.预算执行与监控各部门严格按照预算执行，确保预算目标实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。5.预算调整如因市场变化、政策调整等原因需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。十一、财务分析制度1.分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。2.分析方法采用比率分析、趋势分析、比较分析等方法。3.分析周期每月进行简要财务分析，季度和年度进行全面深入的财务分析。4.分析报告编制财务分析报告，为管理层决策提供依据。十二、财务档案管理制度1.档案分类包括会计凭证、账簿、报表、合同协议、税务资料等。2