商会财务制度范本

PAGE商会财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范商会的财务管理，确保财务活动合法、合规、透明，保障商会资产安全，提高资金使用效益，促进商会各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于商会及其所属各部门、分支机构、代表机构等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖商会所有财务活动。4.及时性原则：及时进行财务核算、报告和监督。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。（四）财务管理体制商会实行会长领导下的财务负责人负责制。会长对商会财务工作负总责，财务负责人负责具体财务工作的组织、实施和管理。二、财务机构与人员（一）财务机构设置商会设立独立的财务部门，配备必要的财务人员。财务部门应明确岗位分工，确保各项财务工作有序开展。（二）财务人员职责1.财务负责人全面负责商会财务管理工作，制定财务管理制度和流程。组织编制财务预算、决算，定期进行财务分析。审核重要财务事项，监督财务收支情况。协调与外部财务相关部门的关系。2.会计人员按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的编制、审核和保管。协助财务负责人进行财务分析。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关票据。（三）财务人员职业道德1.诚实守信，客观公正。2.廉洁奉公，保守秘密。3.遵守财经纪律，依法履行职责。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支，收支平衡。2.统筹兼顾，保证重点。3.积极稳妥，留有余地。（二）预算编制方法1.收入预算：根据上年度收入情况，结合本年度业务发展计划、会员会费调整等因素进行预测。2.支出预算：按照费用性质和用途分类编制，包括人员费用、办公费用、业务活动费用等。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，各部门根据本部门工作计划编制下一年度预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，编制商会年度预算草案，提交会长办公会审议。3.会长办公会审议通过后，报理事会审定。4.理事会审定后的预算报会员大会备案。（四）预算执行与调整1.预算一经确定，必须严格执行。各部门应按照预算安排使用资金，不得擅自调整。2.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序提出申请，经会长办公会审议、理事会审定后执行。四、收入管理（一）会费收入1.按照商会章程规定的会费标准收取会员会费，及时开具会费收据。2.对会费收入进行明细核算，确保会费足额、及时收缴。（二）捐赠收入1.接受社会各界捐赠，应与捐赠人签订捐赠协议，明确捐赠用途和金额。2.对捐赠收入进行单独核算，专款专用。（三）其他收入1.包括服务收入、政府资助收入等，应按照相关规定进行核算和管理。2.各项收入应及时入账，不得截留、挪用。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度。2.支出应符合商会预算安排和业务发展需要。3.重大支出应经过集体决策。（二）支出审批程序1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额等，经部门负责人审核后，报财务负责人审批。2.重大支出：超过[具体金额]的支出，应提交会长办公会或理事会审议通过后，方可支出。（三）费用报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整。2.严格按照费用报销标准执行，不得超标准报销。3.对不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。（四）支出分类管理1.人员费用：包括工资、奖金、福利等，按照国家有关规定和商会薪酬制度执行。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费等，实行定额控制。3.业务活动费用：包括会议费、培训费考试费、差旅费、招待费等，应严格控制支出规模，符合相关规定。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格遵守现金使用范围，不得坐支现金。每日终了，出纳人员应盘点现金，确保账实相符。定期对现金进行清查，发现问题及时处理。2.银行存款管理按照国家有关规定开设银行账户，不得出租、出借账户。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表。加强对银行存款的安全管理，防范资金风险。（二）固定资产1.固定资产购置按照预算安排购置固定资产，办理相关审批手续。对购置的固定资产进行验收、登记，建立固定资产台账。2.固定资产折旧按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。定期对固定资产进行清查，确保账实相符。3.固定资产处置对闲置、报废的固定资产，按照规定程序进行处置。处置固定资产的收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批。（三）无形资产1.对商会拥有的无形资产进行登记、核算。2.无形资产的摊销应按照规定进行。七、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报表，包括资产负债表、业务活动表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务负责人审核、会长审批后对外报送。（二）财务分析1.定期对商会财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况等，为商会决策提供依据。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.商会审计委员会定期对财务工作进行审