公司向个人借款财务制度

PAGE公司向个人借款财务制度总则1.目的本制度旨在规范公司向个人借款的财务行为，确保借款活动合法、合规、有序进行，保障公司和个人的合法权益，维护公司正常的财务秩序。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门因业务需要向个人借款的情况，包括但不限于临时性资金周转、特定项目资金需求等。3.基本原则合法性原则：借款行为必须符合国家法律法规的规定，不得违反相关法律条款。真实性原则：借款事项应真实发生，借款用途应与公司业务相关，不得虚构借款事由。规范性原则：借款流程、审批手续、财务核算等应严格按照本制度执行，确保操作规范。风险可控原则：充分评估借款风险，采取有效措施防范风险，保障公司资金安全。借款申请与审批1.借款申请各部门因业务需要向个人借款时，应填写《公司向个人借款申请表》，详细说明借款事由、借款金额、借款期限、还款计划等内容。借款申请表应由部门负责人签字确认，确保借款事项真实、合理，并对借款的使用和偿还负责。2.审批流程初审：部门负责人将借款申请表提交至财务部门，财务人员对借款金额、用途、还款计划等进行初步审核，核实其是否符合公司财务规定和业务实际需求。复审：初审通过后，借款申请表流转至公司管理层进行复审。管理层根据公司资金状况、业务发展需求以及风险评估等因素，对借款申请进行审批。终审：对于金额较大或特殊情况的借款申请，需经公司最高管理层终审。终审通过后，借款申请方可生效。3.审批权限借款金额在[X]元以下的，由部门负责人初审，财务负责人复审，分管领导终审。借款金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人初审，财务负责人复审，总经理终审。借款金额超过[X]元的，由部门负责人初审，财务负责人复审，总经理审核后，提交董事会终审。借款合同签订1.合同要素经审批通过的借款申请，公司应与个人签订借款合同。借款合同应明确双方的权利和义务，包括借款金额、借款期限、借款利率、还款方式、违约责任等条款。借款利率应符合国家法律法规规定，不得高于同期银行贷款利率的四倍。如遇国家利率政策调整，借款利率应相应调整。2.合同签订流程财务部门根据审批通过的借款申请，拟定借款合同文本。借款合同文本应使用规范的格式和语言，确保条款清晰、准确、合法。借款合同文本经公司法律顾问审核后，提交至借款个人签字确认。借款个人应仔细阅读合同条款，确保理解并同意相关内容后签字。借款合同签订后，由财务部门负责保管合同原件，并建立合同台账，记录借款合同的基本信息、签订时间、履行情况等。借款资金支付1.支付方式借款资金原则上通过银行转账方式支付至借款个人指定的银行账户。特殊情况下，如需现金支付，应提前向财务部门说明原因，并经财务负责人批准。财务人员在办理借款资金支付时，应严格按照借款合同约定的金额、支付方式进行操作，确保资金支付准确无误。2.支付审批借款资金支付前，财务人员应根据借款合同和审批通过的借款申请表，填写《借款资金支付审批表》，详细说明支付金额、支付对象、支付方式等内容。《借款资金支付审批表》经财务负责人审核签字后，方可办理资金支付手续。借款使用与监督1.借款使用借款个人应按照借款合同约定的用途使用借款资金，不得擅自改变借款用途。如因特殊情况需要变更借款用途，应提前向公司提出书面申请，经公司审批同意后方可变更。公司各部门应配合财务部门对借款资金的使用情况进行监督，确保借款资金专款专用，提高资金使用效益。2.监督措施财务部门应定期对借款资金的使用情况进行检查，核实借款用途是否与合同约定一致。如发现借款个人未按规定使用借款资金，应及时要求其整改，并向公司管理层报告。公司审计部门有权对借款资金的使用情况进行审计监督，如发现违规行为，应依法依规追究相关人员的责任。借款利息与费用1.借款利息借款利息按照借款合同约定的利率计算。利息支付方式可根据借款期限和双方约定确定，如按月支付、按季支付或到期一次性支付等。财务部门应按照借款合同约定的时间和金额，及时向借款个人支付借款利息，并做好利息支付记录。2.借款费用与借款相关的费用，如手续费、评估费等，按照实际发生额由公司承担。借款个人应提供合法有效的费用凭证，经财务部门审核后予以报销。财务部门应严格控制借款费用支出，确保费用支出合理、合规。借款偿还1.还款计划执行借款个人应按照借款合同约定的还款计划按时足额偿还借款本金和利息。如遇特殊情况需要延期还款，应提前向公司提出书面申请，经公司审批同意后方可延期。财务部门应建立借款还款台账，记录借款个人的还款情况，包括还款金额、还款时间、逾期情况等。2.逾期处理如果借款个人未能按时足额偿还借款，公司有权按照借款合同约定收取逾期利息，并采取相应措施追讨借款。逾期利息的计算方式应在借款合同中明确约定。对于逾期时间较长且经多次催讨仍未偿还的借款，公司可通过法律途径维护自身权益，追究借款个人的法律责任。财务核算与报表1.财务核算财务部门应按照国家财务会计准则和本制度规定，对公司向个人借款业务进行准确的财务核算。借款本金应计入“其他应收款”科目，借款利息应根据支付情况计入相应的费用科目。财务人员应定期对借款业务进行账务核对，确保账目清晰、准确，账实相符。2.报表披露在公司财务报表中，应按照规定披露公司向个人借款的相关信息，包括借款金额、借款期限、借款利率、还款情况等。报表披露应真实反映公司借款业务的实际情况，便于公司管理层和外部利益相关者了解公司财务状况。档案管理1.档案内容公司向个人借款业务的档案应包括借款申请表、借款合同、支付凭证、还款记录、利息计算清单等相关资料。档案资料应完整、真实、有效，能够反映借款业务的全过程。2.档案保管财务部门负责借款业务档案的保管工作，应按照档案管理的相关规定，对档案资料进行分类整理、装订成册，并妥善保管。档案保管期限应符合国家法律法规和公司档案管理制度的要求。档案保管地点应具备安全、防火、防潮、防虫等条件，确保档案资料的安全完整。3.档案查阅因工作需要查阅借款业务档案的，应填写《档案查阅申请表》，经财务负责人批准后方可查阅。查阅档案时，应在指定地点进行，不得擅自复印、拍照或带出档案资料。查阅人员应妥善保管档案资料，不得擅自涂改、损坏档案内容。查阅完毕后，应及时归还档案资料，并办理