勘探公司财务制度

PAGE勘探公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范勘探公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于勘探公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，确保财务信息完整准确。4.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。4.加强成本控制，审核各项费用支出，监督公司经济活动的合法性和合规性。5.负责税务管理，依法纳税，合理避税。6.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见。（二）财务人员配备与岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务团队，确保财务工作顺利开展。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供支持。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计人员负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表，确保报表数据准确、完整。负责会计档案的整理、归档和保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他重要票据。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.定期组织财务人员参加业务培训和继续教育，提高财务人员业务水平和综合素质。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支，收支平衡，略有结余。2.积极稳健，确保预算的可行性和可靠性。3.与公司战略目标相结合，体现公司发展规划。（二）预算编制方法1.采用零基预算和滚动预算相结合的方法。2.各部门根据公司年度经营目标和工作计划，提出本部门预算草案。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案。（三）预算审批与执行1.公司年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。2.各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。3.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（四）预算考核与评价1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四五、收入管理（一）勘探收入确认原则1.按照合同约定的勘探工作进度和工作量确认收入。2.对于跨期勘探项目，根据完工百分比法合理确认各期收入。（二）收入核算与管理1.财务部门负责勘探收入的核算，确保收入数据准确、完整。2.加强与业务部门的沟通协调，及时掌握勘探项目进展情况，做好收入确认工作。3.对勘探收入进行分类统计和分析，为公司决策提供参考。（三）应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款的催收责任。2.定期对应收账款进行账龄分析，及时采取措施催收逾期账款，降低坏账风险。3.对长期挂账的应收账款进行专项清理，查明原因，提出处理意见。六、成本费用管理七、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。加强银行账户管理，定期核对银行存款余额。建立货币资金盘点制度，确保货币资金安全。2.应收账款按照应收账款管理制度进行管理，及时催收账款。定期对应收账款进行减值测试，计提坏账准备。3.存货加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货安全。定期对存货进行盘点，及时处理盘盈盘亏情况。合理确定存货计价方法，准确核算存货成本。（二）固定资产1.固定资产购置按照公司固定资产管理制度，编制固定资产购置计划。对固定资产购置进行可行性研究和审批，确保购置资产符合公司发展需要。2.固定资产折旧根据固定资产折旧政策，合理确定折旧方法和折旧年限。按月计提固定资产折旧，计入相关成本费用。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈盘亏的固定资产，及时查明原因，按规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产取得对公司取得的无形资产，按照实际成本进行初始计量。加强无形资产的登记和管理，确保无形资产权益不受侵害。2.无形资产摊销根据无形资产使用寿命，合理确定摊销方法和摊销年限。按月计提无形资产摊销，计入相关成本费用。八、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集渠道和方式。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间和筹资成本。3.对筹资项目进行可行性研究和风险评估，确保筹资活动合法、合规、安全。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。2.按照资金预算安排资金使用，确保资金专款专用。3.加强资金使用过程的监控和管理，提高资金使用效益。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。2.加强与银行等金融机构的合作，优化资金结算方式，降低资金结算成本。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。2.对可能出现的资金风险进行评估和分析，制定应对措施。3.合理安排资金结构，降低资金负债率，确保公司资金链安全。九、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规，及时办理税务登记。2.准确计算应纳税额，按时申报缴纳各项税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强税务风险识别、评估和应对。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务处罚。十、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家财务会计制度和会计准则，定期编制财务报告。2.财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表及附注。3.确保财务报告数据真实、准确、完整，及时报送公司管理层和相关部门。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等内容。3.通过财务分析，为公司决策提供依据，提出改进建议和措施。十一、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规。2.确保公司财务信息真实准确。3.提高公司资金使用效益。4.防范公司财务风险。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动全过程。2.重要性原则：关注重要财务事项和关键风险点。3.制衡性原则：确保各部门和岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：适应公司发展和外部环境变化。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各部门和岗位的职责权限。2.加强财务审批控制，严格执行审批程序