计划内报销财务制度

PAGE计划内报销财务制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范计划内报销行为，确保公司资金的合理使用和有效控制，保障公司各项业务的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工在执行公司计划内业务过程中发生的费用报销。（三）基本原则1.真实性原则：报销费用必须真实发生，严禁虚报、假报。2.合理性原则：报销费用应符合公司业务实际需要，具有合理性。3.合规性原则：报销行为必须符合国家法律法规及公司相关规定。4.及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延。二、报销范围（一）差旅费1.员工因公务出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费等。2.具体标准按照公司《差旅费管理办法》执行。（二）办公费1.办公用品、文具、纸张、墨盒、硒鼓等办公消耗用品。2.办公设备的维修、保养费用。（三）业务招待费1.因业务需要招待客户发生的餐饮、住宿、礼品等费用。2.招待费用应严格按照公司规定的标准执行，并提前履行审批手续。（四）通讯费1.员工因工作需要发生的手机通讯费用。2.公司根据岗位性质制定通讯费补贴标准，按照标准报销或实报实销。（五）培训费1.员工参加与工作相关的培训课程所发生的培训费用，包括学费、教材费、住宿费等。2.培训费用需经公司批准，且与公司业务发展相关。（六）会议费1.公司组织召开会议所发生的场地租赁、会议设备租赁、资料印刷、餐饮等费用。2.会议费应按照公司规定的预算和审批流程执行。三、报销流程（一）费用发生员工在执行公司计划内业务过程中发生费用时，应取得合法、有效的原始凭证。原始凭证应包括发票、收据、清单等，并符合以下要求：1.发票必须是由税务机关统一印制的正规发票，发票内容应填写完整、准确，加盖发票专用章。2.收据应符合财政部门规定的格式，并加盖收款单位财务专用章。3.清单应详细列出费用明细，包括项目名称、数量、单价、金额等。（二）填写报销单员工应按照公司规定的格式填写报销单，报销单内容应包括：1.报销日期。2.员工姓名、部门、职务。3.费用明细，包括费用项目、金额、备注等。4.报销金额合计。5.报销事由说明。（三）审批1.员工将填写完整的报销单提交给部门负责人审批。部门负责人应根据公司业务实际情况，对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署审批意见。2.部门负责人审批通过后，报销单提交给财务部门审核。财务部门应重点审核报销凭证的合法性、合规性以及报销金额的准确性，并签署审核意见。3.对于金额较大或特殊的报销事项，需经公司分管领导或总经理审批。（四）报销支付1.财务部门审核通过后的报销单，由出纳人员按照公司财务制度进行支付。2.支付方式包括现金支付、银行转账等。对于符合银行转账条件的报销款项，应通过银行转账方式支付，确保资金安全。四、报销标准（一）差旅费标准1.交通费飞机票：根据公司规定的职级和出差目的地，选择合适的舱位等级，按照实际票价报销。火车票：按照实际票价报销，但软卧除外。长途汽车票：按照实际票价报销。市内交通费：根据出差天数和目的地，按照一定标准给予补贴，具体标准由公司另行规定。2.住宿费根据公司规定的职级和出差目的地，划分不同的住宿标准，按照实际发生的住宿费在标准范围内报销。3.伙食补助费按照出差天数和相应标准给予伙食补助，具体标准由公司根据不同地区情况制定。（二）办公费标准1.办公用品应按照公司指定的品牌和型号采购，采购价格应符合市场合理水平。2.办公设备的维修、保养费用应根据设备的实际情况和维修保养合同进行报销。（三）业务招待费标准1.业务招待费应严格控制在公司规定的预算范围内。2.招待客户时，应根据客户级别和招待事由，合理安排招待标准，严禁超标准招待。（四）通讯费标准1.公司根据岗位性质制定通讯费补贴标准，如管理人员、销售人员、技术人员等不同岗位的补贴标准有所差异。2.员工按照补贴标准报销通讯费用，超出部分不予报销。（五）培训费标准1.培训费用应根据培训课程的实际收费标准进行报销，但需经公司批准。2.对于公司内部组织的培训，如无实际收费，相关培训资料、场地租赁等费用可在合理范围内报销。（六）会议费标准1.会议费应按照公司批准的预算执行，严格控制会议规模和费用支出。2.会议场地租赁、设备租赁、资料印刷等费用应根据市场行情和实际需要进行合理安排。五、报销凭证管理（一）凭证要求1.报销凭证必须真实、合法、有效，能够证明费用的发生事实。2.发票应加盖发票专用章，收据应加盖收款单位财务专用章，凭证内容应清晰、完整。（二）凭证粘贴员工应将报销凭证整齐粘贴在报销单背面，按照费用类别和时间顺序排列，便于审核和查阅。（三）凭证保管财务部门应妥善保管报销凭证，建立报销凭证档案，按照会计档案管理规定进行保管，保管期限按照国家法律法规执行。六、特殊情况处理（一）预借差旅费员工因公务需要提前预借差旅费的，应填写《预借差旅费申请表》，注明预借金额、出差事由、预计返回日期等信息，经部门负责人和财务部门审核后，报公司分管领导或总经理审批。预借差旅费应在出差返回后及时办理报销手续，冲销预借款项。（二）零星采购无发票情况对于零星采购无法取得发票的情况，应提供收据或其他有效证明，并注明采购事项、金额、采购日期等信息，经部门负责人和财务部门审核后，报公司分管领导或总经理审批。在报销时，应按照公司规定的标准进行报销。（三）出差期间费用超标准情况员工出差期间因特殊原因导致费用超标准的，应在报销时详细说明超标准原因，并提供相关证明材料。经部门负责人、财务部门审核后，报公司分管领导或总经理审批。对于合理的超标准费用，公司将根据实际情况进行审批报销。七、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门应定期对计划内报销业务进行审计，检查报销制度的执行情况、报销凭证的真实性和合规性、报销流程的完整性等，发现问题及时提出整改意见。（二）财务检查财务部门应加强对报销业务的日常检查，对报销凭证、报销流程等进行审核，确保报销业务符合公司财务制度和相关法律法规要求。（三）违规处理对于违反本制度的报销行为，公司将视情节轻重给予相应的处理，包括但不限于：1.要求员工退回违规报销的款项。2.