供水安装公司财务制度

PAGE供水安装公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范供水安装公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于供水安装公司及其所属各部门、各项目组。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，全面反映公司财务状况。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.参与公司项目预算编制、成本控制和财务决算工作。5.负责税务申报与缴纳，合理税务筹划，降低税务风险。6.管理公司财务档案，确保财务资料的安全与完整。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务制度的制定、修订和完善，并监督执行。协调公司与银行、税务等相关部门的关系。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供财务支持。负责财务人员的培训、考核和管理。2.会计按照国家会计制度的规定，进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司各项费用的审核与报销核算。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票，办理资金结算业务。协助会计做好相关财务工作。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，进行明细核算。（三）财务报表编制1.每月末编制资产负债表、利润表和现金流量表。2.年度终了，编制年度财务决算报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。（四）会计凭证与账簿管理1.会计凭证应及时填制、审核和装订，确保凭证内容真实、完整、合法。2.会计账簿应按照规定的格式和方法登记，定期结账和对账。3.财务档案应妥善保管，按照规定的期限进行归档和销毁。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间和渠道。3.对筹集资金的使用和偿还进行严格管理，确保按时足额偿还债务。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应遵循专款专用原则，确保资金用于公司生产经营和项目建设。3.加强资金预算管理，合理安排资金支出，提高资金使用效率。（三）现金管理1.严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定。2.现金收付应及时入账，做到日清月结，定期盘点现金，确保账实相符。3.加强对现金收支凭证的审核，防止白条抵库和坐支现金。（四）银行存款管理1.按照银行结算制度办理银行存款收付业务。2.定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.加强对银行账户的管理，严禁出租、出借银行账户。五、成本费用管理（一）成本核算对象以供水安装项目为成本核算对象，分别核算各项目的成本。（二）成本项目1.直接材料：指用于供水安装项目的各种管材、管件、设备等材料。2.直接人工：指直接从事供水安装项目施工的人员工资、奖金、津贴等。3.机械使用费：指施工过程中使用的机械设备的租赁费、折旧费、修理费等。4.其他直接费用：指施工过程中发生的水电费、运输费、临时设施费等。5.间接费用：指为组织和管理施工项目而发生的管理人员工资、办公费、差旅费等。（三）成本核算方法采用制造成本法进行成本核算，将成本分为直接成本和间接成本，直接成本直接计入项目成本，间接成本按照一定方法分配计入项目成本。（四）费用报销管理1.制定费用报销制度，明确报销范围、标准和流程。2.费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后予以报销。3.严格控制费用支出，对不合理的费用支出不予报销。六、收入管理（一）收入确认原则1.按照合同约定的收款日期和金额确认收入。2.对于已完成的供水安装项目，在取得客户验收合格证明后确认收入。（二）收入核算1.设立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、时间等信息。2.及时开具发票，确保收入的准确核算和及时入账。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.按时进行纳税申报，如实缴纳各项税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务策略。八、财务分析（一）分析内容1.财务状况分析：包括资产负债结构、偿债能力、营运能力等分析。2.经营成果分析：包括收入、成本、利润等分析。3.现金流量分析：包括现金流入、流出及净流量分析。（二）分析方法采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等进行财务分析。（三）分析报告定期编制财务分析报告，为公司管理层提供决策依据。九、财务监督（一）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动进行审计监督。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改建议。（二）财务检查1.财务部门定期对公司所属各部门、各项目组的财务工作进行检