公祖理事会财务制度

PAGE公祖理事会财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范公祖理事会的财务管理，确保财务活动合法、合规、透明，保障理事会各项工作的顺利开展，合理使用资金，提高资金使用效益，维护理事会及相关利益方的合法权益。适用范围本制度适用于公祖理事会及其下属各分支机构、专项活动组织等所有涉及财务收支的部门和活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规以及相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全规范的财务流程和操作标准，确保财务工作有序进行。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受理事会成员、相关利益方及社会监督。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现理事会的目标和使命。财务管理职责理事会职责1.审议和批准理事会年度财务预算、决算报告。2.监督财务制度的执行情况，对重大财务事项进行决策。3.审查财务收支的合规性、合理性，确保资金安全。财务负责人职责1.全面负责理事会的财务管理工作，制定和完善财务管理制度。2.组织编制财务预算、决算，定期进行财务分析，为理事会决策提供依据。3.严格执行财务审批制度，审核各项财务收支，防范财务风险。4.负责财务人员的管理和培训，提高财务人员业务水平。财务人员职责1.按照财务制度和相关会计准则，进行会计核算，编制财务报表。2.负责财务收支的记录、审核、报销等日常工作，确保财务数据准确、及时。3.协助财务负责人做好财务预算、决算工作，提供财务数据支持。4.保管财务档案，遵守档案管理规定。预算管理预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门应根据理事会年度工作计划和目标，编制下一年度财务预算草案。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项收入来源和支出需求，确保预算的科学性和合理性。3.预算草案应包括收入预算、支出预算、资金平衡预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。预算审批1.财务预算草案编制完成后，提交理事会审议。2.理事会应认真审查预算草案，提出修改意见和建议，经修改完善后批准执行。预算执行与调整1.财务部门应严格按照批准的预算组织收入、安排支出，确保预算的有效执行。2.如遇特殊情况需要调整预算，应提前提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响。3.预算调整申请经理事会审议批准后，方可进行调整。收入管理收入范围1.公祖理事会的收入主要包括捐赠收入、会费收入、活动收入、政府资助收入、其他合法收入等。2.捐赠收入是指社会各界对公祖理事会的自愿捐赠；会费收入是指会员按照规定缴纳的会费；活动收入是指举办各类活动所取得的收入；政府资助收入是指政府部门给予的专项资助或补贴；其他合法收入是指除上述收入以外的其他符合法律法规规定的收入。收入确认与计量1.捐赠收入应在实际收到捐赠款项时确认收入，并按照捐赠协议约定的用途进行管理和使用。2.会费收入应按照会员缴费时间和金额确认收入，对于跨年度的会费，应按照权责发生制原则分期确认收入。3.活动收入应在活动结束后，根据实际收到的款项或取得的收入权利确认收入。4.政府资助收入应在收到政府部门拨款文件并满足相关条件时确认收入。收入核算与管理1.财务部门应设置专门的收入账户，对各项收入进行明细核算，确保收入记录准确、完整。2.加强对捐赠收入的管理，建立捐赠台账，详细记录捐赠人、捐赠金额、捐赠时间、捐赠用途等信息。3.严格会费管理，及时催缴会费，对欠费会员进行跟踪管理。4.规范活动收入管理，制定活动收费标准，加强活动成本核算，确保活动收支平衡。支出管理支出范围1.公祖理事会的支出主要包括人员费用、办公费用、活动费用、项目支出、捐赠支出等。2.人员费用是指支付给理事会工作人员的工资、奖金、福利等费用；办公费用是指用于日常办公的办公用品、水电费、通讯费等费用；活动费用是指举办各类活动所发生的费用，包括场地租赁、设备购置、宣传推广、嘉宾接待等费用；项目支出是指为完成特定项目所发生的支出；捐赠支出是指按照捐赠协议约定对外进行的捐赠支出。支出审批1.各项支出应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行审批。2.一般支出由财务负责人审批；重大支出（超过[具体金额]）应提交理事会审议批准。3.支出审批应严格审核支出的真实性、合法性、合理性，确保支出符合财务制度和理事会规定。支出核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度和财务制度，对各项支出进行明细核算，确保支出记录准确、完整。2.加强对人员费用的管理，严格按照国家有关规定和理事会薪酬制度发放工资、奖金、福利等费用。3.规范办公费用管理，制定办公用品采购标准和审批流程，严格控制办公费用支出。4.加强活动费用管理，建立活动费用预算控制制度，对活动费用进行全程监控，确保活动费用不超预算。5.严格项目支出管理，按照项目预算和合同约定支付项目款项，加强项目成本核算和绩效评价。6.规范捐赠支出管理，按照捐赠协议约定的用途和对象进行捐赠，确保捐赠支出合法、合规、透明。资产管理流动资产1.现金管理：严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结。2.银行存款管理：按照国家有关规定开立银行账户，加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保银行存款安全。3.应收账款管理：建立应收账款台账，及时催收应收账款，对长期挂账的应收账款应查明原因，采取有效措施进行清理。固定资产1.固定资产购置：按照理事会规定的固定资产购置标准和审批流程进行购置，确保固定资产购置合理、合规。2.固定资产核算：对固定资产进行明细核算，按照国家统一的会计制度计提折旧，确保固定资产账面价值真实、准确。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产处置：固定资产处置应按照理事会规定的审批流程进行，确保处置过程合法、合规、透明。处置收入应及时入账，处置净收益应按照规定上缴理事会。无形资产1.无形资产取得：按照国家有关规定和理事会实际情况，合理确认无形资产的取得成本。2.无形资产核算：对无形资产进行明细核算，按照国家统一的会计制度进行摊销，确保无形资产账面价值真实、准确。3.无形资产处置：无形资产处置应按照理事会规定的审批流程进行，确保处置过程合法、合规、透明。处置收入应及时入账，处置净收益应按照规定上缴理事会。财务报告与分析财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报告、年度财务决算报告等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映理事会的财务状况、经营成果和现金流量情况。3.月度财务报表应于月度终了后[具体时间]内报送理事会成员；季度财务报告应于季度终了后[具体时间]内报送理事会成员；年度财务决算报告应于年度终了后[具体时间]内编制完成，并经会计师事务所审计后报送理事会审议。财务分析1.财务部门应定期对理事会的财务状况、经营成果和现金流量情况进行分析，为理事会决策提供依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析、资金使用效益分析等内容。3.通过财务分析，及时发现财务工作中存在的问题，提出改进措施和建议，不断提高理事会财务管理水平。财务监督与审计内部监督1.理事会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.理事会成员有权对财务工作进行监督，对发现的问题应及时提出意见和建议。外部审计1.理事会应定期聘请会计师事务所对年度财务决算报告进行审计，确保财务报告真实、准确、完整。2.接受政府部门、社会审计机构等对理事会财务工作的审计和监督，积极配合审计工作，如实提供相关资料。3.根据审计意见和建议，及时整改存在的问题，完善财务管理制度。财务档案管理档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算报告、审计报告、合同协议、发票收据等与财务工作相关的各类文件和资料。档案整理与归档1.财务人员应按照国家档案管理规定，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.财务档案应分类存放，建立档案目录，便于查阅和管理。档案保管与查阅1.指定专人负责财务档案保管，确保档案安全、完整。2