工程监理小公司财务制度

PAGE工程监理小公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范工程监理小公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、各项目组。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和管理行为。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。4.及时性原则：及时处理各项财务事务，提供准确的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低经营成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务规模和管理要求，合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.财务负责人：具备相应的专业知识和工作经验，负责公司财务管理工作的全面领导和决策。2.会计人员：负责公司的会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。3.出纳人员：负责公司的现金收付、银行结算、票据管理等工作。（三）财务人员职责1.财务负责人职责组织制定和完善公司财务管理制度和流程。领导和管理财务部门工作，合理安排人员分工。参与公司重大财务决策，提供财务支持和建议。负责公司财务预算、决算的编制和执行监督。定期对公司财务状况进行分析，提出改进措施。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。2.会计人员职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司财务数据的收集、整理、分析和报告。审核各项费用报销、付款申请等财务事项，确保其合规性和准确性。定期核对账目，保证账账相符、账实相符。负责会计档案的整理、归档和保管。3.出纳人员职责严格遵守现金管理制度，办理现金收付业务。负责银行账户的管理，办理银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等财务票据。定期盘点现金，确保账实相符。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.公司实行全面预算管理，包括年度预算、季度预算和月度预算。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划，提出本部门的预算草案，经财务部门审核、汇总后，报公司管理层审批。3.预算一经批准，必须严格执行。各部门应定期对预算执行情况进行分析和总结，及时发现问题并采取措施加以解决。4.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。（二）收入管理制度1.公司的收入主要包括监理业务收入、咨询服务收入等。2.业务部门应及时与客户签订合同或协议，明确收入金额、结算方式、付款期限等条款。合同签订后，应将合同副本交财务部门备案。3.财务部门应根据合同约定，及时确认收入，并按照规定开具发票。4.对于应收账款，财务部门应定期进行核对和催收，确保款项及时足额收回。（三）成本费用管理制度1.成本费用是指公司在经营活动中发生的各项耗费，包括直接成本和间接成本。2.直接成本主要包括人工成本、材料成本、设备租赁成本等；间接成本主要包括管理费用、销售费用、财务费用等。3.成本费用的核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确计算各项成本费用。4.费用报销应严格按照公司规定的审批流程进行，报销凭证应真实、合法、有效。财务部门应加强对费用报销的审核，对不符合规定的报销予以拒绝。5.公司应建立成本费用控制制度，定期对成本费用进行分析和考核，采取有效措施降低成本费用。（四）资产管理制度1.资产是指公司拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.流动资产现金管理：严格遵守现金使用范围和库存限额规定，确保现金安全。银行存款管理：定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。应收账款管理：建立应收账款台账，定期进行账龄分析，采取有效措施催收款项，降低坏账风险。存货管理：对存货进行分类管理，定期盘点，确保存货账实相符。3.固定资产固定资产购置：按照公司规定的审批程序进行固定资产购置，确保购置的固定资产符合公司业务需要。固定资产折旧：根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，发现盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.无形资产无形资产取得：公司取得的无形资产，应按照实际成本入账。无形资产摊销：根据无形资产的使用寿命，合理确定摊销方法和摊销年限，计提无形资产摊销。无形资产处置：无形资产处置时，应按照规定的程序进行审批，处置收入与账面价值的差额计入当期损益。（五）资金管理制度1.公司资金实行集中管理，统一调配使用。2.资金筹集：根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。资金筹集应遵循合法、合规、低成本的原则。3.资金使用：严格按照资金预算安排资金使用，确保资金使用的合理性和安全性。重大资金支出应实行集体决策和审批制度。4.资金结算：规范资金结算流程，加强对资金结算的管理和监督，确保资金结算的及时、准确、安全。（六）财务审批制度1.公司实行分级授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限。2.费用报销审批流程：报销人填写费用报销单，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，最后由公司管理层审批。3.付款审批流程：业务部门提出付款申请，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务部门审核通过后，报公司管理层审批。付款时，应严格按照审批金额和付款方式进行支付。4.重大财务事项审批流程：对于重大财务事项，如对外投资、资产处置、大额借款等，应按照规定的程序进行集体决策和审批。四、会计核算制度（一）会计核算原则公司会计核算应遵循国家统一会计制度的规定，采用权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目，进行会计核算。会计科目应保持相对稳定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中说明。（三）会计凭证编制与审核1.会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应内容完整、摘要清楚、会计分录正确。2.记账凭证编制完成后，应经会计主管审核签字，确保记账凭证的准确性和合规性。（四）会计账簿登记与管理1.会计人员应按照规定的会计科目和记账方法，及时登记会计账簿，做到账账相符、账实相符。2.会计账簿应定期打印，装订成册，妥善保管。会计账簿的保管期限应符合国家有关规定。（五）财务报表编制与报送1.财务部门应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据之间应相互勾稽一致。财务报表编制完成后，应经会计主管审核签字，报公司管理层审批。3.公司应按照规定的时间和要求，向税务机关、股东等报送财务报表。五、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。3.各部门应配合财务部门的工作，如实提供财务资料和相关信息，接受财务监督。（二）内部审计1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，负责对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计应定期对公司财务管理制度的执行情况、财务报表的真实性和准确性等进行审计，并出具审计报告。3.对内部审计发现的问题，公司应及时采取措施加以整改，确保公司财务管理规范、有效。六、财务档案管理制度（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、发票存根等与财务工作相关的资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类编号，确保档案资料的完整性和系统性。2.整理后的财务档案应及时归档，存放在专门的档案柜中，并做好防潮、防火、防虫等工作。（三）财务档案保管期限财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行，一般分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。（四）财务档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后，方可查阅。查阅时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出。2.外部单位查阅财务