装修公司工程部财务制度

PAGE装修公司工程部财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范装修公司工程部的财务管理，确保财务工作有序进行，保障公司资金安全，提高资金使用效率，为工程部的稳定运营和公司整体发展提供有力支持。适用范围本制度适用于装修公司工程部全体员工及与工程部财务相关的各类业务活动。制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》以及装修行业的相关标准和公司实际情况制定。财务岗位职责财务负责人职责1.全面负责工程部的财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作合规、有序。3.负责财务预算的编制、执行和监控，定期进行财务分析，为工程部决策提供准确的财务信息支持。4.协调与公司其他部门及外部相关机构的财务关系，保障工程部财务工作顺利开展。5.对财务人员进行培训、指导和考核，提高财务团队整体素质。会计职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。2.负责财务数据的收集、整理和分析，及时准确地提供财务信息。3.协助财务负责人进行财务预算的编制和执行监控，对预算执行情况进行分析和反馈。4.负责固定资产、流动资产等的核算和管理，定期进行财产清查，确保资产安全。5.负责税务申报、缴纳及相关税务事项的处理，合理纳税筹划，降低税务风险。出纳职责1.负责现金收付、银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度办理相关业务。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保资金和票据安全。4.协助会计做好各种账务处理，提供相关财务数据。5.负责员工工资、奖金等的发放工作。财务预算管理预算编制原则1.以工程部年度工作计划为基础，结合市场行情和公司发展战略，科学合理地编制预算。2.坚持实事求是，确保预算数据真实、准确、完整，具有可操作性。3.遵循“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排资金，提高资金使用效益。预算编制内容1.收入预算：包括工程合同收入、变更签证收入等。2.成本预算：包括人工成本、材料成本、设备租赁成本、分包成本、间接费用等。3.费用预算：包括办公费、差旅费、业务招待费、水电费、通讯费等。4.资金预算：包括现金收支预算、银行存款收支预算等。预算编制流程1.每年末，工程部根据公司下达的年度工作计划，结合市场情况，提出下一年度的预算草案。2.财务人员对预算草案进行审核和汇总，结合公司整体预算目标，提出调整建议。3.工程部对调整后的预算草案进行修改和完善，报公司管理层审批。4.经公司管理层审批后的预算作为正式预算，下达给工程部各部门执行。预算执行与监控1.各部门严格按照预算执行，确保各项收支在预算范围内。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。收入管理工程合同收入管理1.工程合同签订后，工程部应及时将合同副本提交给财务部门。2.财务部门根据合同约定的收款方式和时间，及时跟踪收款情况，确保工程款按时足额收回。3.对于合同变更或增加的收入，工程部应及时办理相关手续，财务部门根据变更后的合同进行收入核算。变更签证收入管理1.工程施工过程中发生的变更签证事项，工程部应及时与业主沟通协商，办理相关手续。2.变更签证手续齐全后，工程部将变更签证单提交给财务部门，财务部门根据变更签证金额进行收入核算。其他收入管理1.对于工程部取得的其他收入，如违约金收入、索赔收入等，应按照相关规定及时入账。2.财务部门对其他收入进行单独核算，确保收入的真实性和合法性。成本管理人工成本管理1.工程部根据工程进度和实际需要，合理安排人员，控制人工成本。2.财务部门按照考勤记录和工资核算标准，准确计算员工工资、奖金等人工成本，并及时发放。3.加强对人工成本的分析和控制，提高劳动效率，降低人工成本占比。材料成本管理1.材料采购应遵循“质量第一、价格合理、按需采购”的原则，严格控制材料采购成本。2.工程部负责材料的采购计划编制和采购工作，财务部门参与采购合同的审核，确保采购成本合理。3.建立材料出入库管理制度，严格材料验收入库和领用手续，财务部门根据出入库记录进行材料成本核算。4.定期对材料库存进行盘点，确保账实相符，及时处理积压和报废材料，降低库存成本。设备租赁成本管理1.根据工程需要，合理租赁设备，签订租赁合同，明确租赁期限、租金支付方式等条款。2.财务部门按照租赁合同约定，及时支付租金，确保设备租赁业务正常进行。3.对设备租赁成本进行分析和控制，优化设备租赁方案，降低租赁成本。分包成本管理1.选择具备资质和信誉的分包商，签订分包合同，并明确分包工程范围、价格、付款方式等条款。2.工程部负责对分包工程的质量、进度进行监督和管理，财务部门按照分包合同约定支付分包款。3.定期对分包成本进行核算和分析，确保分包成本合理，避免超付分包款。间接费用管理1.间接费用包括办公费、差旅费、业务招待费等，应严格按照公司规定的标准和审批程序进行控制。2.财务部门对间接费用进行明细核算，定期进行分析和监控，确保费用支出合理合规。费用管理办公费管理1.办公费包括办公用品、办公设备等的购置和维修费用。2.制定办公用品采购计划，实行集中采购，降低采购成本。3.建立办公用品领用制度，严格领用手续，控制办公用品浪费。4.办公设备的购置应按照公司规定的审批程序进行，定期进行维护和保养，延长使用寿命。差旅费管理1.员工因工作需要出差，应提前填写出差申请单，经审批后按照规定的标准乘坐交通工具、住宿和用餐。2.财务部门按照出差申请单和相关票据进行差旅费报销审核，确保报销金额符合规定标准。3.严格控制差旅费支出，杜绝不合理的差旅费开支。业务招待费管理1.业务招待费应严格按照公司规定的标准和审批程序进行控制。2.业务招待应本着“必要、合理、节约”的原则，用于与业务相关的接待活动。3.财务部门对业务招待费进行单独核算，定期进行分析和监控，确保费用支出合理合规。水电费管理1.工程部应加强对施工现场水电费的管理，安装计量设备，准确计量水电费。2.财务部门根据水电费发票和计量记录进行水电费核算，及时支付水电费。3.定期对水电费支出进行分析，采取措施节约水电资源，降低水电费成本。通讯费管理1.员工通讯费按照公司规定的标准进行补贴，凭通讯费发票报销。2.财务部门对通讯费报销进行审核，确保报销金额符合规定标准。3.严格控制通讯费支出，杜绝不合理的通讯费报销。资金管理现金管理1.严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。2.现金收付业务应及时入账，做到日清月结，账款相符。3.加强现金安全管理，确保现金存放安全，防止现金被盗、丢失等情况发生。银行存款管理1.按照银行结算制度的规定，办理银行存款收付业务，确保资金结算安全、准确、及时。2.定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.加强银行账户管理，不得出租、出借银行账户，防止资金风险。资金审批与支付1.建立资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。2.各项资金支出应按照规定的审批程序进行审批，经审批通过后，财务部门方可办理支付手续。3.对于重大资金支出，应实行集体决策，确保资金使用安全、合理、有效。固定资产管理固定资产购置1.固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，经批准后由相关部门负责采购。2.财务部门参与固定资产采购合同的审核，确保采购价格合理、资产质量符合要求。3.固定资产购置后，应及时办理验收、入账手续，建立固定资产卡片，进行明细核算。固定资产折旧1.根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。2.财务部门按照规定的折旧方法和折旧年限，定期计提固定资产折旧，并进行账务处理。3.固定资产折旧政策一经确定，不得随意变更，如需变更，应按照规定的程序进行审批。固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。2.清查盘点过程中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。3.对清查盘点结果进行总结分析，提出改进措施，加强固定资产管理。财务报表与财务分析财务报表编制1.财务部门按照国家会计制度和公司规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应做到数据真实、准确、完整，报表编制人员应签字盖章，确保报表质量。3.财务报表编制完成后，应及时报送公司管理层和相关部门。财务分析1.定期对工程部的财务状况和经营成果进行分析，为管理层决策提供依据。2.财务分析内容包括预算执行情况分析、收入成本分析、费用分析、资金状况分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施，促进工程部财务管理水平不断提高。财务内部控制内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务工作流程。2.内部控制制度应涵盖财务预算、收入、成本、费用、资金、固定资产等各个方面，确保财务管理工作规范有序。3.定期对内部控制制度进行评估和修订完善，适应公司发展和外部环境变化的需要。内部审计与监督1.加强内部审计工作，定期对工程部的财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计人员应独立、客观、公正地开展审计工作，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.对违反财务制度和内部控制规定的行为，严格按照公司规定进行处理，追究相关人员的责任。财务档案管理档案分类与归档1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.财务档案应按照类别进行分类整理，定期归档，确保档