小外贸公司财务制度

PAGE小外贸公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范小外贸公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、准确、高效，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于小外贸公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏。4.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理、财务监督等工作。2.编制和执行财务预算、财务计划，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金筹集、调配和使用，确保资金安全和正常运转。4.负责公司税务申报、缴纳和纳税筹划等工作，合理降低税务成本。5.负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务资料。6.协助其他部门做好相关财务工作，提供财务支持和服务。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和财务管理制度，并组织实施。组织编制和执行财务预算、财务计划，定期进行财务分析，为公司决策提供财务支持。负责公司资金管理，合理筹集、调配和使用资金，确保资金安全和正常运转。负责公司财务核算工作，确保财务信息真实、准确、完整。负责公司税务管理工作，合理降低税务成本。负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与其他部门的关系，为公司各部门提供财务支持和服务。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务信息准确、及时。负责公司财务档案管理，妥善保管各类会计凭证、账簿、报表等资料。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责公司税务申报、缴纳和纳税筹划等工作，及时了解税收政策变化，合理降低税务成本。协助财务经理做好资金管理工作，参与资金收支计划的编制和执行。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保安全。协助会计做好财务核算工作，提供相关资金收支数据和信息。负责公司工资核算和发放工作，确保工资按时、准确发放到员工手中。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.根据国家统一会计制度和公司财务制度，建立健全会计账簿，进行会计核算。2.会计核算以权责发生制为基础，并遵循历史成本原则、配比原则、谨慎性原则等。（二）会计科目设置1.按照国家统一会计制度的规定，结合公司实际情况，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有必要调整，应经财务经理批准，并做好相关账务处理。（三）记账方法采用借贷记账法进行记账。（四）财务报表编制1.按照国家统一会计制度和公司财务制度的要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应做到数字真实、内容完整、编制及时、说明清楚。3.财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批后报送公司管理层及相关部门。四、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、股权融资等。2.资金筹集应符合国家法律法规和相关政策要求，确保资金来源合法、合规。3.制定资金筹集计划，明确资金筹集规模、时间、用途等，确保资金筹集工作有序进行。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规、有效。3.加强资金使用过程的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，严格按照银行账户管理规定开设和使用银行账户。3.定期核对银行账户余额，确保账实相符。（四）资金安全管理1.建立健全资金安全管理制度，加强资金安全防范措施。2.加强现金管理，严格执行现金库存限额规定，确保现金安全。3.加强银行存款管理，定期核对银行存款余额，及时发现和处理异常情况。4.加强印章、票据管理，严格执行印章、票据保管和使用规定，确保印章、票据安全。五、预算管理制度（一）预算编制1.每年年末，根据公司发展战略和经营目标，编制下一年度财务预算。2.财务预算包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。3.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，充分征求各部门意见，确保预算的科学性、合理性和可行性。（二）预算执行1.财务预算经公司管理层批准后，应严格按照预算执行。2.各部门应将预算指标层层分解，落实到具体责任人，确保预算执行到位。3.加强预算执行过程的监控，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应说明调整原因、调整内容、调整金额等，经相关部门审核、财务经理审批后报公司管理层批准。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标应包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.根据预算考核结果，对预算执行情况好的部门和个人进行奖励，对预算执行情况差的部门和个人进行惩罚。六、成本费用管理制度（一）成本费用核算1.按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，对公司成本费用进行核算。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本费用核算准确、合理。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，加强成本费用管理，降低成本费用水平。2.制定成本费用控制目标和措施，明确各部门成本费用控制责任。3.加强成本费用预算管理，严格按照预算控制成本费用支出。4.定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。（三）成本费用审批1.建立成本费用审批制度，明确成本费用审批流程和审批权限。2.成本费用支出应严格按照审批制度进行审批，未经审批不得支出。3.审批人员应认真审核成本费用支出的合理性、合法性和真实性，确保审批结果准确无误。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，确保税务登记信息准确、完整。2.按时进行纳税申报，如实申报纳税事项，确保纳税申报数据准确、及时。（二）税款缴纳1.按照国家税收法律法规的规定，及时足额缴纳税款，确保税款缴纳合法、合规。2.加强税款缴纳管理，定期核对税款缴纳情况，确保税款缴纳无误。（三）纳税筹划1.结合公司实际情况，合理进行纳税筹划，降低税务成本。2.纳税筹划应遵循合法性原则、合理性原则和效益性原则，确保纳税筹划方案合法、可行。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，争取税收优惠政策。八、财务档案管理制度（一）档案范围1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议、财务文件等。2.财务档案应按照国家档案管理规定进行分类、整理和归档。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案安全、完整。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁。3.定期对财务档案进行检查和盘点，确保财务档案账实相符。（三）档案查阅与借阅1.建立财务档案查阅与借阅制度，明确查阅与借阅流程和审批权限。2.查阅与借阅财务档案应填写申请表，经相关部门负责人和财务经理审批后，方可查阅与