公交卡外包公司财务制度

PAGE公交卡外包公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范公交卡外包公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公交卡外包公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和财务管理行为。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。5.内部控制原则：加强内部控制，防范财务风险，确保公司财务安全。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务规模和管理要求，合理设置岗位，明确各岗位职责和权限。（二）财务人员配备1.财务负责人：具备丰富的财务管理经验和专业知识，负责公司财务工作的全面管理和决策。2.会计人员：负责公司的会计核算、财务报表编制等工作，应具备相应的会计专业知识和技能。3.出纳人员：负责公司的现金收付、银行结算等工作，应具备良好的职业道德和责任心。（三）财务人员职责1.财务负责人职责组织制定和完善公司财务管理制度和流程。负责公司财务预算、决算的编制和执行。组织财务分析和财务决策支持工作。负责公司资金管理和融资工作。监督财务制度的执行情况，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计人员职责按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务负责人进行财务分析和预算编制工作。负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章。负责资金日报表的编制和上报。协助会计人员进行账务核对和资金盘点工作。三、财务管理制度（一）财务预算管理制度1.预算编制公司应根据年度经营目标和发展规划，编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。各部门应根据公司预算编制要求，结合本部门业务情况，编制本部门预算草案，报财务部门汇总审核。2.预算执行公司应严格执行财务预算，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。各部门应按照预算安排组织实施各项业务活动，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。3.预算考核公司应建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核应与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。（二）资金管理制度1.资金筹集公司应根据业务发展需要，合理筹集资金，确保资金供应。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。公司应制定资金筹集计划，明确筹资渠道、筹资规模、筹资成本等。2.资金使用公司应加强资金使用管理，提高资金使用效益。资金使用应严格按照预算安排进行，确保资金专款专用。公司应建立资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。重大资金支出应实行集体决策。3.资金结算公司应加强资金结算管理，确保资金结算安全、及时、准确。现金收付应严格遵守现金管理规定，不得坐支现金。银行结算应按照银行结算制度办理，确保资金收付合规。4.资金监控公司应建立资金监控机制，实时监控资金流动情况。财务部门应定期编制资金报表，反映公司资金状况。公司应加强对银行账户的管理，定期进行银行账户余额核对。（三）成本费用管理制度1.成本费用核算公司应按照国家会计准则和公司财务制度，正确核算成本费用。成本费用应按照权责发生制原则进行核算，确保成本费用的真实性和准确性。公司应建立成本费用核算台账，详细记录成本费用的发生情况。2.成本费用控制公司应加强成本费用控制，降低成本费用水平。工作的规范化、科学化、精细化，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。各部门应根据公司成本费用控制目标，制定本部门成本费用控制措施。公司应定期对成本费用控制情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以改进。3.成本费用报销公司应建立成本费用报销制度，明确报销流程和报销标准。报销凭证应真实、合法、有效，符合国家财务法规和公司财务制度的规定。报销审批应严格按照规定程序进行，确保报销事项合规。（四）固定资产管理制度1.固定资产购置公司应根据业务发展需要，合理购置固定资产。固定资产购置应按照预算安排进行，履行审批手续。购置固定资产应进行市场调研，选择性价比高的产品。2.固定资产折旧公司应按照国家会计准则和公司财务制度，计提固定资产折旧。固定资产折旧方法应合理、一致，一经确定不得随意变更。财务部门应定期核对固定资产折旧计提情况，确保折旧计提准确。3.固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。固定资产清查应包括固定资产的数量、价值、使用状况等。对清查中发现的问题，应及时进行处理，并调整固定资产账目。4.固定资产处置公司应按照规定程序处置固定资产。固定资产处置应进行评估，合理确定处置价格。处置固定资产的收入应及时入账，处置损失应按规定进行审批。（五）财务报销制度1.报销范围公司财务报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、培训费、会议费等。报销费用应与公司业务相关，符合国家财务法规和公司财务制度的规定。2.报销流程报销人应填写报销凭证，注明报销事项、金额、日期等，并附上相关证明材料。四、财务核算与报告（一）财务核算1.会计核算基础公司应按照国家会计准则和公司财务制度，建立健全会计核算体系。会计核算应采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据进行核算。2.会计科目设置公司应根据业务特点和财务管理需要，合理设置会计科目。会计科目应符合国家会计准则和公司财务制度的规定，保持相对稳定。3.会计凭证编制会计凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保会计凭证真实、合法、有效。会计凭证应按照规定的格式和内容填写，注明经济业务事项、会计科目、金额等。4.会计账簿登记公司应按照会计制度的规定，及时登记会计账簿。会计账簿应包括总账、明细账、日记账等，确保账账相符、账实相符。（二）财务报告1.财务报表编制公司应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报表。财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。2.财务报告分析公司应定期对财务报告进行分析，为公司决策提供支持。财务报告分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。财务报告分析应提出问题和建议，促进公司改进财务管理工作。五、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门内部监督财务部门应建立内部监督机制自我监督和检查，确保财务工作规范、合规。财务人员应定期进行岗位轮换，加强内部牵制。2.公司内部审计公司应设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计应定期开展，及时发现问题并提出改进建议。内部审计报告应报公司管理层和董事会，作为决策参考依据。（二）外部审计1.年度财务审计公司应委托具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。年度财务审计报告应向社会公开披露，确保公司财务信息透明度。2.专项审