皮具行业财务制度管理

PAGE皮具行业财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范皮具行业公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产的安全与完整，提高经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务活动全面、系统地得到规范。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时处理各项财务事务，定期编制财务报表，为公司管理提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供支持。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全和合理运作。4.参与公司重大经济决策，对项目投资、融资、成本控制等提出财务意见。5.负责税务管理，依法纳税，合理避税。6.管理公司财务档案，确保档案的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定和完善公司财务管理制度，并监督执行。编制财务预算和财务计划，审核财务报表，为公司决策提供财务依据。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全。组织财务分析，提出改进措施和建议，为公司发展提供支持。协调与税务、银行等相关部门的关系。2.会计人员按照国家会计制度的规定，进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。定期核对账目，保证账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定收付款项。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金和各种有价证券，确保其安全完整。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用登记。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司采用[具体会计准则]作为会计核算的基础，遵循权责发生制原则。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.公司的固定资产折旧采用[折旧方法]，无形资产摊销采用[摊销方法]等。（二）会计凭证与账簿1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证必须真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.公司设置总账、明细账、日记账及其他辅助性账簿。账簿的记录应清晰、准确、完整，按照规定的方法和程序进行登记和更正。（三）财务报表1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表由财务经理审核后报公司管理层和相关部门。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.筹集资金时，应充分考虑资金成本、财务风险等因素，选择合适的融资渠道，如银行贷款、股权融资等。3.对筹集的资金应进行严格管理，确保资金及时足额到位，并按照规定用途使用。（二）资金使用1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划编制资金预算，经财务部门审核后报公司管理层批准。2.资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变用途。如需调整预算，应按规定程序办理审批手续。3.加强对资金支出的审核，严格执行审批制度。重大资金支出应实行集体决策。4.建立资金使用跟踪和反馈机制，及时掌握资金使用情况，确保资金安全和有效使用。（三）资金结算1.公司的资金结算应通过银行账户进行，不得坐支现金。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。3.严格控制资金结算风险，对支票、汇票等票据的使用应建立严格的审批和登记制度。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。应严格按照现金管理条例和银行结算制度进行管理。定期对货币资金进行清查盘点，并编制盘点报告。如发现账实不符，应及时查明原因并进行处理。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对客户信用的评估和管理。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，督促销售部门及时催收账款。对逾期账款应采取有效措施进行追讨，必要时可通过法律手段解决。3.存货包括原材料、在产品、产成品等。应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。对盘盈盘亏的存货应及时查明原因并进行处理。合理确定存货的储备量，避免存货积压或缺货。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。3.财务部门应按照规定计提固定资产折旧，并对固定资产进行定期清查盘点。4.对固定资产的处置应严格按照规定程序进行审批，确保资产处置的合规性和合理性。（三）无形资产1.无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如商标权、专利权等。2.加强对无形资产的管理，及时办理无形资产的登记和入账手续。3.按照规定对无形资产进行摊销，并定期对无形资产的价值进行评估。六、成本费用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.对皮具生产过程中的直接材料、直接人工和制造费用等进行准确核算，归集到相应的成本对象中。3.定期进行成本分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确各项费用的开支标准和审批程序。2.对费用进行分类管理，如销售费用、管理费用、财务费用等。严格控制费用支出，杜绝不合理开支。3.定期对费用进行分析比较，找出费用变动的原因，采取措施进行控制和优化。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.公司的利润包括营业利润、利润总额和净利润。2.按照会计制度的规定，准确核算各项收入和成本费用，计算出公司的利润。（二）利润分配1.公司的利润分配应按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行。2.首先提取法定盈余公积，然后根据公司发展需要和股东决议进行其他利润分配。3.利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东大会批准。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时进行税务申报，并足额缴纳税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务策略，确保公司税务风险可控。九、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用控制等各个环节。2.明确各部门和人员在财务内部控制中的职责和权限，确保内部控制有效执行。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.及时发现和纠正财务管理中的问题，提出改进建议，促进公司财务管理水平的提高。十、财务风险管理（一）风险识别与评估1.识别公司面临的财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。2.对财务风险进行评估，确定风险的程度和影响范围。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移等。2.加强对财务风险的监控和预警，及时调整风险应对策略，确保公司财务安全。十一、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等各类财务文件。（二）档案保管1.按照国家档案管理规定，对财务档案进行分类整理、装订成册，并妥善