商贸公司内账财务制度

PAGE商贸公司内账财务制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司内账财务管理，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，为公司管理层提供决策支持，加强公司内部财务管理和监督，防范财务风险，保障公司的稳健运营。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构的内账财务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，避免出现错误和遗漏。4.及时性原则：及时进行财务核算和报告，确保财务信息能够及时为管理层决策提供支持。5.保密性原则：财务人员应当严格保守公司财务信息，不得泄露给无关人员。二、财务岗位职责（一）财务经理1.负责制定和完善公司内账财务管理制度，并监督执行。2.组织编制公司年度预算、财务收支计划，并监督实施。3.负责公司财务报表的编制和分析，为管理层提供决策支持。4.负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。5.负责公司税务筹划和纳税申报工作，合理降低公司税负。6.负责公司财务审计和内部控制工作，防范财务风险。7.负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调工作。8.负责财务团队的建设和管理，提高财务人员的业务水平和综合素质。（二）会计1.负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。2.负责公司财务报表的编制和报送工作，确保报表数据准确无误。3.负责公司税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划。4.负责公司固定资产的核算和管理，定期进行盘点清查。5.负责公司往来账款的核对和清理工作，及时催收欠款，防范坏账风险。6.负责公司财务档案的整理和保管工作，确保档案资料完整、安全。7.协助财务经理完成其他财务工作任务。（三）出纳1.负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全、准确。2.负责公司库存现金的保管和盘点工作，确保现金账实相符。3.负责公司银行账户的管理和维护工作，及时办理银行存款、取款、转账等业务。4.负责公司资金日报表的编制和报送工作，及时反映公司资金收支情况。5.负责公司票据的购买、保管和使用工作，确保票据安全。6.协助会计完成其他财务工作任务。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，确认收入和费用。2.公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置1.公司根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）账务处理流程1.业务部门在发生经济业务后，应及时将相关原始凭证传递给财务部门。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.记账凭证经审核后，登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.期末，会计人员对账簿进行结账，编制财务报表。（四）财务报表编制1.公司按照国家统一的会计制度和财务管理制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批后报送公司管理层和相关部门。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司应根据年度经营计划和财务预算，编制年度资金预算。2.年度资金预算应包括现金收入预算、现金支出预算、资金筹集预算等。3.资金预算经公司管理层审批后，作为公司资金管理的依据。（二）资金收支管理1.公司资金收入应及时足额入账，不得坐支现金。2.公司资金支出应严格按照审批程序进行，未经审批不得支出。3.公司应加强对资金收支的监控，定期对资金收支情况进行分析和总结。（三）资金筹集管理1.公司根据经营需要和资金状况，合理筹集资金，确保公司资金需求。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。3.公司应加强对资金筹集的管理，防范资金筹集风险。（四）资金风险管理1.公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。2.公司应定期对资金风险状况进行分析和评估，及时采取措施防范和化解资金风险。3.公司应加强对资金内部控制的监督检查，确保资金安全。五、资产管理（一）固定资产管理1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.公司应建立固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节的管理。3.公司应定期对固定资产进行盘点清查，确保固定资产账实相符。（二）流动资产1.公司流动资产包括货币资金、应收账款、存货等。2.公司应加强对流动资产的管理，确保流动资产的安全和完整。3.公司应定期对应收账款进行核对和清理，及时催收欠款，防范坏账风险。4.公司应加强对存货的管理，建立存货盘点制度，定期对存货进行盘点清查，确保存货账实相符。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限。2.公司按照受益原则进行成本费用分配，正确划分各种产品成本费用的界限。（二）成本费用控制1.公司应建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、核算、分析和考核。2.公司应制定成本费用控制目标，将成本费用控制目标分解到各部门和各岗位，并定期进行考核。3.公司应加强对成本费用的日常监控，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。（三）费用报销管理1.公司应制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准、审批程序等。2.员工报销费用时应填写费用报销单，并附上相关原始凭证，经部门负责人审核、财务经理审批后报销。3.公司应加强对费用报销的审核，对不符合规定的费用报销不予批准。七、税务管理（一）税务登记1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.税务登记内容发生变化时，公司应及时办理变更税务登记手续。（二）纳税申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。2.公司应建立纳税申报管理制度，明确纳税申报的流程、责任人和时间要求。3.公司应加强对纳税申报的审核，确保纳税申报数据准确无误。（三）税务筹划1.公司应根据国家税收法律法规的规定，合理进行税务筹划，降低公司税负。2.税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得采取违法违规手段逃避纳税义务。3.公司应加强对税务筹划的管理，定期对税务筹划方案进行评估和调整。八、财务审计与监督（一）内部审计1.公司应建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计。2.内部审计机构应独立于财务部门，直接对公司管理层负责。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格按照审计程序进行审计工作。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规的规定，聘请会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.外部审计机构应具备相应的资质和信誉，严格按照审计准则进行审计工作。3.公司应积极配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。（三）财务监督1.公司应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对公司财务状况进行分析和报告，及时发现和解决财务问题。3.公司管理层应加强对财务工作的领导和监督，确保财务制度的有效执行。九、财务档案管理（一）档案范围1.公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议等。2.财务档案应按照国家档案管理的规定进行分类、整理和保管。（二）档案保管1.公司应设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案的安全和完整。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，期满后按照国家档案管理的规定进行销毁。（三）档案查