工程项目财务制度范本

PAGE工程项目财务制度范本一、总则（一）目的为加强公司工程项目财务管理，规范工程项目财务行为，确保工程项目资金安全、合理使用，提高工程项目经济效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。（三）基本原则1.依法合规原则：工程项目财务管理必须遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.全面预算原则：工程项目应实行全面预算管理，强化预算控制，确保预算的严格执行。3.成本效益原则：在工程项目管理中，应注重成本控制，提高资金使用效益，实现经济效益最大化。4.风险防控原则：加强工程项目财务风险防控，识别、评估和应对各类财务风险，确保工程项目顺利实施。二、岗位与职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善工程项目财务管理制度，并监督执行。2.参与工程项目预算编制、审核和执行监控，提供财务专业意见。3.负责工程项目资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理使用。4.负责工程项目会计核算，准确记录和反映工程项目财务状况和经营成果。5.负责工程项目成本核算与控制，定期进行成本分析，提出成本控制建议。6.负责工程项目财务报表编制和财务分析，为项目决策提供依据。7.负责工程项目税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。8.配合相关部门进行工程项目审计、验收等工作，提供财务资料和数据。（二）项目经理职责1.负责工程项目的全面管理，包括项目进度、质量、安全等，确保项目目标实现。2.组织编制工程项目预算，提交财务部门审核，并严格执行预算。3.负责工程项目成本控制，采取有效措施降低成本，提高项目经济效益。4.负责工程项目资金使用管理，合理安排资金，确保资金满足项目需求。5.配合财务部门进行项目财务核算和财务管理工作，提供相关资料和数据。6.负责工程项目合同管理，审核合同条款，确保合同财务条款符合公司利益。（三）其他相关部门职责1.工程部门：负责提供工程项目相关技术资料和工程量数据，配合财务部门进行成本核算和控制。2.采购部门：负责工程项目物资采购管理，确保采购物资符合项目要求，价格合理，并及时提供采购发票和相关资料。3.人力资源部门：负责工程项目人员工资核算和发放管理，提供人员考勤等相关资料。三、预算管理（一）预算编制1.工程项目预算应根据项目可行性研究报告、设计文件、施工图纸等资料，结合市场价格和公司成本控制目标进行编制。2.预算编制应涵盖工程项目全过程，包括工程费用、设备购置费用、安装费用、工程建设其他费用、预备费等。3.预算编制应采用零基预算、滚动预算等方法，确保预算的科学性和合理性。4.工程项目预算由项目经理组织相关部门编制，经财务部门审核后，报公司管理层审批。（二）预算执行1.工程项目预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施工程项目，确保预算的有效执行。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。预算调整应说明调整原因、调整金额及对项目整体预算的影响等。（三）预算考核1.建立工程项目预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标应包括预算执行率、成本节约率、项目进度完成率等。3.根据预算考核结果，对预算执行情况良好的部门和个人进行奖励，对预算执行不力的部门和个人进行处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据工程项目资金需求，合理确定资金筹集方式，包括自有资金、银行贷款、债券发行等。2.资金筹集应遵循成本效益原则，优化资金结构，降低资金成本。3.财务部门应与金融机构保持良好沟通，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.工程项目资金应按照预算安排和合同约定使用，专款专用，不得挪作他用。2.资金支付应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行审核和支付。3.加强对工程项目资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全和合理使用。（三）资金结算1.工程项目资金结算应按照合同约定和相关规定进行，确保结算准确、及时。2.财务部门应建立健全资金结算台账，详细记录资金收付情况，定期进行核对和清理。3.加强对工程项目往来款项的管理，及时清理应收账款、应付账款等，减少资金占用。五、成本管理（一）成本核算1.工程项目成本核算应按照权责发生制原则，以工程项目为对象，对工程项目成本进行归集和分配。2.成本核算应涵盖工程项目全过程，包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费等；间接成本包括管理费、规费、利润、税金等。3.财务部门应定期进行工程项目成本核算，编制成本报表，为成本分析和控制提供依据。（二）成本控制1.建立工程项目成本控制体系，明确成本控制目标和责任，加强对成本形成过程的控制。2.采取有效措施降低工程项目成本，如优化施工方案、合理安排施工进度、控制物资采购成本、加强质量管理等。3.定期进行成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取针对性措施进行改进。（三）成本分析与考核1.定期对工程项目成本进行分析，分析成本变动原因，评价成本控制效果。2.建立工程项目成本考核制度，对各部门成本控制情况进行考核评价。3.根据成本考核结果，对成本控制效果良好的部门和个人进行奖励，对成本控制不力的部门和个人进行处罚。六、资产管理（一）固定资产管理1.工程项目形成的固定资产应及时办理验收手续，纳入公司固定资产管理。2.财务部门应建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（二）流动资产（存货）管理1.工程项目物资采购应按照预算和实际需求进行，合理控制存货库存。2.建立存货管理制度，加强对存货的验收、保管、领用等环节的管理，确保存货安全。3.定期对存货进行盘点，及时处理盘盈盘亏情况，确保存货账实相符。七、税务管理（一）税务登记与申报1.工程项目应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记。2.财务部门应准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保依法纳税。（二）税务筹划1.合理进行税务筹划，在合法合规的前提下，降低工程项目税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司利益最大化。八、财务报表与财务分析（一）财务报表1.财务部门应按照国家财务会计制度规定，定期编制工程项目财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映工程项目财务状况和经营成果。（二）财务分析1.定期对工程项目财务报表进行分析，为项目决策提供依据。2.财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等，通过分析发现问题，提出改进建议。九、财务监督与审计（一）财务监督1.建立健全工程项目财务监督机制，加强对工程项目财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对工程项目财务收支情况