科技小贷公司财务制度

PAGE科技小贷公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范科技小贷公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，促进公司可持续发展，依据国家相关法律法规及行业监管要求制定。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本费用核算、利润分配等。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规、行业监管规定以及公司章程的要求。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，全面、系统地反映公司财务状况和经营成果。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息支持。6.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，降低经营成本，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的有序开展。（二）财务人员配备1.配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的会计从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。2.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。（三）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度，组织实施财务预算、核算、分析和控制等工作。参与公司重大经营决策，提供财务专业意见，为公司决策提供支持。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务关系。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。2.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度，负责公司日常会计核算工作，编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表等。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务核算准确无误。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人进行财务分析和预算编制工作。3.出纳职责负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场环境和公司实际情况，科学合理地编制财务预算。2.坚持“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，充分调动各部门的积极性和主动性，确保预算的准确性和可执行性。3.遵循稳健性原则，合理预计收入和成本费用，避免高估收入和低估成本费用，确保预算的可靠性。（二）预算编制内容1.收入预算：包括贷款利息收入、中间业务收入、其他业务收入等，根据市场需求、贷款投放计划和业务拓展情况进行预测。2.成本费用预算资金成本预算：根据融资渠道、融资规模和融资成本，预测资金筹集成本。业务及管理费预算：包括人员薪酬、办公费用、差旅费、业务招待费、固定资产折旧等，根据公司业务规模和管理要求进行编制。资产减值损失预算：根据贷款风险状况和资产减值准备计提政策，预计资产减值损失。3.利润预算：根据收入预算和成本费用预算，编制公司年度利润预算。4.现金流量预算：反映公司在预算期内现金流入和流出情况，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量，为公司资金管理提供依据。（三）预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、内容、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和本部门业务计划，结合历史数据和市场预测，编制本部门年度预算草案，并报送财务部门。3.财务部门审核与汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，提出修改意见，并进行汇总平衡。对于审核中发现的问题，及时与相关部门沟通协调，确保预算草案的合理性和准确性。4.预算调整与确定：财务部门将汇总平衡后的预算草案提交公司管理层审议。经公司管理层审议通过后，形成公司年度财务预算方案，报董事会审批。董事会审批通过后，正式下达各部门执行。（四）预算执行与监控1.各部门应严格按照公司下达的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期（每月/每季度）编制预算执行情况报告，及时反馈预算执行过程中的问题。2.建立预算执行预警机制，当预算执行偏差超过一定比例时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施进行调整。对于预算执行过程中因特殊原因需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。（五）预算考核与评价1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标应包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率、利润完成率等。2.预算考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行惩罚，以激励各部门积极完成预算任务。四、资金筹集管理（一）融资渠道与方式1.公司可通过银行贷款、同业拆借、发行债券、股东增资等多种渠道筹集资金，满足公司业务发展的资金需求。2.根据公司实际情况和市场环境，合理选择融资方式，优化融资结构，降低融资成本，防范融资风险。（二）融资决策程序1.财务部门根据公司资金需求情况和融资市场状况，提出融资方案建议，包括融资渠道、融资方式、融资金额、融资期限、融资成本等。2.融资方案建议提交公司管理层审议，管理层对融资方案的可行性、合理性进行评估和决策。3.对于重大融资项目，需报董事会审批。董事会在审批融资项目时，应充分考虑公司的财务状况、经营风险、发展战略等因素，确保融资决策符合公司利益。（三）融资合同管理1.融资合同签订前，财务部门应对合同条款进行审核，重点关注融资金额、融资期限、融资利率、还款方式、担保条款等关键内容，确保合同条款符合公司利益和法律法规要求。2.融资合同签订后，财务部门应妥善保管合同文本，并按照合同约定及时履行相关义务，跟踪融资资金的到位情况和使用情况，确保融资资金安全、合规使用。（四）资金成本控制1.加强对融资成本的管理和控制，定期对不同融资渠道和融资方式的成本进行分析和比较，选择成本较低的融资方式。2.通过优化融资结构、合理安排融资期限等方式，降低综合融资成本。同时，关注市场利率变化，及时调整融资策略，减少利率波动对公司融资成本的影响。五、贷款业务财务管理（一）贷款发放管理1.严格执行贷款审批制度，按照规定的流程对贷款申请进行审核和审批。审核内容包括借款人的主体资格、信用状况、经营情况、财务状况、贷款用途等。2.确保贷款合同的签订符合法律法规要求，明确贷款金额、贷款期限、贷款利率、还款方式、担保方式等条款。3.在贷款发放前，对贷款条件进行再次审核，确保贷款发放符合合同约定和相关规定。贷款发放后，及时进行账务处理，记录贷款发放的金额、时间、借款人等信息。（二）贷款利息管理1.按照合同约定的贷款利率和计息方式计算贷款利息，确保利息计算准确无误。2.定期向借款人催收贷款利息，对于逾期贷款利息，按照规定计收复息。加强对贷款利息收入的核算和管理，及时确认利息收入，确保收入的真实性和完整性。（三）贷款风险分类与减值准备1.按照贷款风险分类标准，定期对贷款进行风险分类，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。2.根据贷款风险分类结果，合理计提贷款减值准备。贷款减值准备的计提应符合国家会计准则和行业监管要求，确保公司财务状况真实反映贷款风险。3.定期对贷款减值准备的计提情况进行评估和调整，对于已计提减值准备的贷款，如收回可能性增加，应及时转回减值准备；如贷款风险加大，应相应增加减值准备计提金额。（四）贷款担保管理1.加强对贷款担保的管理，对担保方式、担保人资格、担保物价值等进行严格审核。确保担保合同合法有效，担保物产权清晰、价值稳定。2.定期对担保物进行检查和评估，关注担保物的价值变化情况，确保担保物能够有效覆盖贷款风险。对于担保物价值下降的情况，应及时要求担保人补充担保或采取其他风险防范措施。六、中间业务财务管理（一）中间业务收入核算1.准确核算中间业务收入，按照不同的中间业务品种，分别设置收入明细科目，记录各项中间业务收入的来源和金额。2.对于手续费收入、佣金收入等中间业务收入，应按照合同约定或相关规定及时确认收入，确保收入核算的准确性和及时性。（二）中间业务成本管理1.合理归集和分配中间业务成本，包括人力成本、物力成本、营销成本等。确保成本核算准确，为中间业务定价和效益分析提供依据。2.加强对中间业务成本的控制，优化业务流程，提高工作效率，降低中间业务运营成本。（三）中间业务风险管理1.对中间业务进行风险评估，识别和评估可能面临的信用风险、市场风险、操作风险等。针对不同的风险类型，制定相应的风险防范措施。2.加强对中间业务客户的信用管理，建立客户信用档案，对客户信用状况进行动态跟踪和评估。对于信用状况不佳的客户，谨慎开展中间业务或采取风险缓释措施。七、成本费用管理（一）成本费用分类与核算1.公司成本费用分为资金成本、业务及管理费、资产减值损失等。财务部门应按照规定的会计科目和核算方法，对各项成本费用进行准确核算。2.业务及管理费包括人员薪酬、办公费用、差旅费、业务招待费、固定资产折旧等。应按照费用性质和用途进行明细核算，便于成本费用控制和分析。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用预算管理制度，严格控制成本费用支出。各部门应根据预算安排合理使用资金，确保成本费用不超预算。2.加强对人员薪酬的管理，制定合理的薪酬体系，根据员工绩效和岗位责任进行薪酬分配，避免薪酬浪费。3.优化办公费用管理，严格控制办公用品采购、水电费、通讯费等支出。推行无纸化办公，节约办公资源。4.规范差旅费和业务招待费管理，严格执行审批制度，控制费用标准，杜绝不合理支出。5.加强固定资产管理，合理配置固定资产，提高固定资产使用效率，降低固定资产折旧成本。（三）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，比较实际成本费用与预算成本费用的差异，分析差异产生的原因，提出改进措施和建议。2.建立成本费用考核制度，将成本费用控制指标纳入部门绩效考核体系。对成本费用控制效果好的部门给予奖励，对成本费用超支的部门进行惩罚，激励各部门加强成本费用管理。八、利润及利润分配管理（一）利润核算1.按照国家会计准则和公司财务制度，准确核算公司年度利润。利润包括营业利润、利润总额和净利润。2.营业利润为营业收入减去营业成本、税金及附加、业务及管理费、资产减值损失，加上公允价值变动收益、投资收益等后的余额。3.利润总额为营业利润加上营业外收入，减去营业外支出后的余额。4.净利润为利润总额减去所得税费用后的余额。（二）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法依规、兼顾股东利益和公司发展的原则。2.按照国家税收法律法规的规定，及时足额缴纳企业所得税。（三）利润分配顺序及方式1.公司利润分配顺序为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向股东分配利润。2.法定盈余公积按照净利润的[X]%提取，当法定盈余公积累计额达到公司注册资本的[X]%时，可以不再提取。3.任意盈余公积由公司董事会根据公司发展需要和财务状况决定是否提取以及提取比例。4.向股东分配利润应根据公司盈利情况和股东权益，经股东大会审议通过后进行。九、财务报告与财务分析（一）财务报告编制1.公司应按照国家会计准则和行业监管要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批。（二）财务报告报送与披露1.按照规定的时间和要求，将财务报告报送公司股东、董事会、监事会以及相关监管部门。2.根据法律法规和公司章程的规定，及时对外披露公司财务报告，确保信息披露的真实性、准确性和及时性，维护公司和股东的合法权益。（三）财务分析1.定期开展财务分析工作，运用各种财务分析方法和指标，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行全面、深入的分析。2.财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等。通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，为公司决策提供依据。3.撰写财务分析报告，提出改进建议和措施，为公司管理层提供决策支持。财务分析报告应定期提交公司管理层，并抄送相关部门。十、财务内部控制与监督（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖资金管理、预算管理、贷款业务管理、中间业务管理、成本费用管理、利润分配管理等各个环节。2.明确各部门和岗位的职责权限，规范财务操作流程，确保财务活动的合规性和风险可控性。（二）内部审计与监督1.设立独立的内部审计部门，定期对公司财务活动进行内部审计。内部审计应涵盖财务收支审计、预算执行审计、内