冲压厂财务制度

PAGE冲压厂财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范冲压厂的财务行为，加强财务管理和监督，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效益，保障冲压厂的稳健运营和可持续发展。适用范围本制度适用于冲压厂及其所属各部门、车间、班组等所有涉及财务活动的单位和个人。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总等应当准确无误，确保财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖冲压厂财务活动的全过程，不得遗漏重要事项和信息。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为管理层决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高经济效益。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责制定和执行冲压厂的财务管理制度、财务预算、财务计划等。2.组织财务核算，编制财务报表，及时、准确地反映财务状况和经营成果。3.负责资金的筹集、调配、使用和管理，确保资金安全和合理使用。4.进行成本核算与控制，分析成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。5.参与经济合同的审核与管理，防范财务风险。6.开展财务分析与预测，为管理层决策提供财务支持和建议。7.负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划，降低税务成本。8.管理财务档案，保证财务资料的完整与安全。财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务管理制度。制定财务工作计划和目标，监督执行情况并及时调整。组织编制财务预算、财务报表等，为管理层提供财务决策依据。协调与其他部门的关系，参与重大经济决策的财务分析和论证。负责财务人员的培训、考核和管理，提高团队整体素质。2.会计负责财务核算工作，按照会计准则和制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，确保账目清晰、准确。负责财务报表的编制和报送，保证报表数据真实、完整。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，及时与银行对账，编制银行存款余额调节表。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。协助会计做好财务核算工作，提供相关资金收付信息。财务预算管理预算编制原则1.以收定支原则：根据冲压厂的经营目标和收入预测，合理安排支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖冲压厂所有财务收支项目，包括生产经营、固定资产投资、筹资等。3.可行性原则：预算指标应符合冲压厂实际情况，具有可操作性和实现的可能性。4.动态调整原则：根据市场变化、生产经营情况等及时调整预算，使其更加科学合理。预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据本部门的工作任务和经营目标，结合历史数据和市场情况，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.财务部门审核汇总：财务部门对各部门的预算草案进行审核，分析其合理性和可行性，汇总编制冲压厂年度预算草案。4.预算调整：预算草案经管理层审核通过后，正式下达执行。在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出申请，经财务部门审核、管理层批准后进行调整。预算执行与监控1.分解预算指标：将年度预算指标分解到各季度、各月份，明确各部门的预算执行责任。2.建立预算执行台账：财务部门定期记录各部门的预算执行情况，包括收入、成本费用、资金收支等，及时掌握预算执行进度。3.预算执行分析：每月末、季末、年末，财务部门对预算执行情况进行分析，对比实际执行与预算指标的差异，查找原因并提出改进措施。4.预算监控与预警：对预算执行偏差较大的项目进行重点监控，及时发出预警信号，督促相关部门采取措施加以纠正。收入管理销售合同管理1.销售部门签订销售合同前，应将合同草本提交财务部门审核，重点审核合同价格、付款方式、结算期限等条款是否符合冲压厂的财务政策和风险控制要求。2.财务部门对销售合同的财务条款进行审核后，提出审核意见，反馈给销售部门。销售部门根据审核意见修改合同草本，确保合同合法合规。销售收入确认与核算1.销售收入的确认应符合《企业会计准则》的规定，按照销售商品、提供劳务等不同业务类型分别进行确认。2.会计人员应根据销售合同、发货凭证、发票等原始凭证，及时、准确地核算销售收入，确保收入数据真实可靠。3.对于分期收款销售业务，应按照合同约定的收款日期分期确认收入，并进行相应的账务处理。应收账款管理1.销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时了解客户的付款情况。2.财务部门应建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生时间、金额、客户信息、收款情况等，定期对应收账款进行账龄分析。3.对于逾期未收回的应收账款，财务部门应及时向销售部门反馈，并协助销售部门采取措施进行催收。如经催收仍无法收回，应按照规定计提坏账准备，并及时向管理层报告。成本费用管理成本核算方法1.冲压厂采用[具体成本核算方法，如品种法、分批法等]进行成本核算，将生产过程中的各项成本费用按照成本核算对象进行归集和分配。2.成本核算对象包括冲压厂生产的各种产品、零部件等，应根据生产特点和管理要求合理确定成本核算对象。成本费用控制措施1.原材料采购控制：采购部门应通过招标、询价等方式选择优质供应商，降低原材料采购成本。同时，加强对原材料采购数量、质量的控制，避免浪费和积压。2.生产过程成本控制：生产部门应优化生产流程，提高生产效率，降低生产过程中的能耗、物耗等成本。加强对生产设备维护和管理，确保设备正常运行，减少设备维修成本。3.人工成本控制：人力资源部门应合理配置人力资源，制定科学合理的薪酬制度，控制人工成本支出。加强对员工培训，提高员工工作效率和技能水平，降低单位产品人工成本。4.费用报销控制：各部门应严格按照费用报销制度进行费用报销，财务部门对费用报销凭证进行审核，确保费用支出真实、合法、合理。对于超预算、超标准的费用支出，应严格控制并报管理层审批。成本费用分析与考核1.每月末、季末、年末，财务部门应对成本费用进行分析，对比实际成本费用与预算指标的差异，分析成本费用变动原因。2.根据成本费用分析结果，建立成本费用考核指标体系，对各部门的成本费用控制情况进行考核。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门加强成本费用管理。资金管理资金筹集1.根据冲压厂的生产经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.财务部门应负责资金筹集的具体工作，与银行等金融机构保持密切联系，及时了解金融市场动态和融资政策变化，选择合适的融资渠道和方式。3.在资金筹集过程中，应严格按照法律法规和金融机构的要求办理相关手续，确保融资活动合法合规。资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。重大资金支出需经过管理层集体决策。2.根据资金预算安排，合理使用资金，确保资金用于冲压厂的生产经营和发展项目。严禁挪用、挤占资金。3.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。资金结算1.规范资金结算流程，严格按照银行结算制度办理现金收付、银行转账等业务。2.出纳人员应及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，确保资金收付安全、准确。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时清理长期未使用的银行账户。资金风险管理1.识别和评估资金风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.制定资金风险应对措施，如合理安排资金结构、加强应收账款管理、保持适当的现金储备等，降低资金风险。3.建立资金风险预警机制，及时发现资金风险信号，采取有效措施加以防范和化解。固定资产管理固定资产购置1.各部门根据生产经营需要提出固定资产购置申请，经财务部门审核、管理层批准后，由采购部门负责购置。2.固定资产购置应按照规定进行招标、询价等采购程序，确保购置资产的质量和价格合理。3.购置固定资产时，应取得合法有效的发票等原始凭证，财务部门按照规定进行账务处理，及时登记固定资产台账。固定资产折旧1.按照国家有关规定和冲压厂财务制度，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。2.会计人员应每月计提固定资产折旧，准确核算固定资产折旧费用，确保成本费用核算的准确性。固定资产清查与处置1.定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查结果与固定资产台账进行核对，发现账实不符的，应及时查明原因并进行处理。2.对于闲置、报废、毁损等固定资产，应按照规定进行处置。处置固定资产时，应按照审批程序办理相关手续，取得合法有效的处置收入，并进行相应的账务处理。税务管理税务申报与缴纳1.财务部门应按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行税务申报和缴纳。2.每月末，会计人员应根据当月的经营业务情况，计算应缴纳的各项税费，并填写纳税申报表，经财务经理审核后，在规定的申报期限内报送税务机关。3.按时足额缴纳税款，避免逾期申报和缴纳税款产生的滞纳金和罚款等损失。税务筹划1.在合法合规的前提下，财务部门应开展税务筹划工作，合理降低冲压厂的税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，充分利用税收优惠政策，优化税务结构。3.税务筹划方案应报管理层批准后实施，并做好相关记录和资料保存工作。财务报告与分析财务报告编制1.财务部门应按照国家统一的会计准则和制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映冲压厂的财务状况、经营成果和现金流量情况。报告编制过程中，应严格按照规定的会计核算方法和程序进行账务处理和数据汇总。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核、管理层批准后对外报送。财务分析1.定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容。2.通过财务分析，揭示冲压厂财务活动中存在的问题和风险，提出改进措施和建议，促进冲压厂财务管理水平的提高。3.财务分析报告应及时报送管理层，并根据管理层的意见和建议进行调整和完善。财务档案管理档案分类与归档1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务文件和资料。2.按照档案管理的要求，对财务档案进行分类整理，建立档案目录和索引，便于查阅和管理。3.会计人员应及时将财务档案归档，确保档案资料的完整和安全。档案保管与查阅1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全保管。2.制定财务档案查阅制度，明确查阅权限和查阅程序。未经批准，任何人不得擅自查阅财务档案。3.查阅财务档案时，应办理查阅登记手续，查阅人员不得