商会财务制度细则

PAGE商会财务制度细则一、总则1.目的本财务制度旨在规范商会的财务管理，确保商会财务活动合法、合规、透明，保障商会资产安全，提高资金使用效益，促进商会各项工作的顺利开展。2.适用范围本制度适用于商会及其所属各部门、分支机构、会员单位等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映商会财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖商会所有财务收支及相关经济活动，确保财务管理无死角。规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，规范财务操作行为。公开性原则：定期向会员大会或理事会公开财务信息，接受监督。二、财务机构与人员1.财务机构设置商会应设立独立的财务管理部门，配备相应的财务人员，负责商会日常财务工作。2.财务人员职责财务负责人职责：全面负责商会财务管理工作，制定财务计划和预算，组织实施财务核算和监督，协调与外部相关部门的关系等。会计职责：按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表，登记账簿，审核原始凭证等。出纳职责：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，确保资金安全。三、财务管理制度1.预算管理制度预算编制：每年年初，根据商会工作计划和目标，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算等。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则。预算执行：严格按照预算执行，控制各项费用支出，确保预算目标的实现。如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行审批。预算监督：定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.收入管理制度会费收入：按照章程规定的标准和方式收取会员会费，及时足额入账。捐赠收入：规范捐赠接收流程，开具合法票据，对捐赠资金进行专项管理和使用。其他收入：包括服务收入、活动收入等，应明确收入来源和性质，依法依规进行核算。3.支出管理制度费用审批：明确各项费用的审批权限和流程，严格执行审批制度。重大支出项目应经过集体决策。支出标准：制定各项费用的支出标准，如办公费、差旅费、会议费等，确保支出合理合规。支出核算：按照财务制度规定进行支出核算，确保支出记录准确、清晰。4.资产管理制度固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产购置、处置应按规定程序进行审批。流动资产管理：加强现金、银行存款、应收账款等流动资产的管理，确保资金安全和有效使用。定期对流动资产进行清查核对，及时发现和处理问题。5.财务审批制度审批流程：明确各类费用支出的审批流程，一般费用由部门负责人审核，财务负责人复核，会长审批；重大费用支出需经会长办公会或理事会审议通过。审批权限：根据费用金额大小设定不同的审批权限，确保审批制度的有效执行。四、财务核算1.会计核算原则遵循国家统一会计制度，采用权责发生制进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整。2.会计科目设置按照国家统一会计制度和商会实际情况设置会计科目，进行明细核算。3.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实反映商会财务状况和经营成果。财务报表应经财务负责人审核、会长审批后对外报送。五、财务监督1.内部监督财务部门定期对商会财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。建立内部审计制度，定期或不定期对商会财务进行审计，加强对财务活动的监督。2.外部监督接受会员大会、理事会、监事会等的监督，定期向会员大会报告财务工作情况。同时，接受业务主管单位、登记管理机关等相关部门的监督检查。六、财务信息化管理1.财务软件应用采用适合商会财务管理的财务软件，实现财务核算、报表编制、数据分析等工作的信息化管理，提高工作效率和准确性。2.数据安全管理加强财务数据安全管理，设置用户权限，定期备份数据，防止数据丢失和泄露。七、财务档案管理1.档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、合同协议、票据等各类财务档案。2.档案保管指定专人负责财务档案保管，按照档案管理规定进行分类存放、定期整理。财务档案保管期限应符合国家规定。3.档案查阅建立档案查阅登记制度，严格控制档案查阅范