部队维护财务制度

PAGE部队维护财务制度部队财务制度维护管理规范一、总则（一）目的本规范旨在加强部队财务制度的维护，确保财务工作的规范化、标准化和科学化，提高财务管理水平，保障部队各项任务的顺利完成。（二）适用范围本规范适用于部队各级财务部门及相关人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和军队财务规章制度。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整。3.及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息的时效性。4.保密性原则：严格保守财务机密，防止信息泄露。二、财务制度维护职责分工（一）财务部门职责1.负责制定和完善部队财务制度，确保制度符合法律法规和实际工作需要。2.组织实施财务制度的培训和宣传，提高全体人员对制度的认知和执行能力。3.对财务制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正违规行为。4.定期对财务制度进行评估和修订，不断优化制度体系。（二）各级领导职责1.各级领导要高度重视财务制度维护工作，加强对财务工作的领导和监督。2.带头遵守财务制度，支持财务部门依法履行职责。3.对本单位财务制度执行情况负责，确保制度的有效落实。（三）财务人员职责1.严格按照财务制度办理各项业务，确保财务工作的准确性和规范性。2.及时向领导和相关部门反馈财务制度执行中存在的问题，并提出改进建议。3.积极参加财务制度培训和学习，不断提高自身业务水平。三、财务制度制定与修订（一）制度制定1.依据财务制度的制定要依据国家法律法规、军队财务规章制度以及部队实际情况。2.程序（1）由财务部门提出制度制定计划，明确制度名称与主要内容。（2）组织相关人员进行调研，广泛征求意见，包括基层部队、业务部门等的意见。（3）对征求到的意见进行整理分析，必要时组织专家论证。（4）根据调研和论证结果，起草制度草案。（5）将制度草案提交财务部门负责人审核，审核通过后报部队首长审批。（6）经部队首长批准后，正式发布实施。（二）制度修订1.修订情形（1）国家法律法规、军队财务规章制度发生变化，需要对部队财务制度进行相应修订。（2）部队任务调整、编制体制变化等导致财务制度需要调整。（3）在财务制度执行过程中发现问题，需要对制度进行完善。2.修订程序（1）由财务部门提出制度修订建议，说明修订的原因和内容。（2）按照制度制定程序进行修订，包括调研、征求意见、审核、审批等环节。（3）修订后的制度经批准后，及时发布并组织实施，同时做好新旧制度的衔接工作。四、财务制度培训与宣传（一）培训计划1.制定依据根据部队人员岗位需求、财务制度变化等因素制定培训计划。2.培训内容（1）财务法规政策，包括国家财经法规和军队财务规章制度。（2）部队财务制度，如经费管理规定、报销流程等。（3）财务软件操作技能，确保财务人员熟练使用财务软件进行业务处理。3.培训方式（1）集中培训：定期组织财务人员进行集中学习，邀请专家授课或由财务部门业务骨干讲解。（2）网络培训：利用网络平台发布培训资料，供财务人员自主学习，并设置在线答疑环节。（3）实地培训：针对一些复杂业务，组织财务人员到相关单位进行实地观摩学习。（二）宣传工作宣传渠道1.内部刊物：在部队内部刊物上开设财务制度专栏，宣传财务制度要点和解读。2.会议传达：通过部队各类会议，传达财务制度精神和要求。3.宣传栏：在部队营区设置宣传栏，张贴财务制度相关内容，便于全体人员了解。五、财务制度执行监督（一）监督机制1.内部监督（1）财务部门定期对本部门及所属单位财务制度执行情况进行自查自纠。（2）建立财务内部审计制度，对财务收支、经费使用等进行审计监督。2.外部监督接受上级财务部门、审计部门以及纪检监察部门的监督检查，积极配合外部监督工作，如实提供相关资料和情况。（二）监督检查内容1.财务收支合规性检查各项收入是否依法依规取得，支出是否符合预算安排和财务制度规定。2.经费使用效益评估经费使用是否达到预期目标，是否存在浪费、低效使用等情况。3.财务手续完整性检查财务报销、记账等手续是否齐全、规范，票据是否合法有效。（三）问题处理1.发现问题监督检查人员在检查过程中发现财务制度执行存在问题的，要及时记录并形成书面报告。2.问题整改（1）对发现的问题，下达整改通知书，明确整改要求和期限。（2）被检查单位要针对问题制定整改措施，认真进行整改，并按时上报整改情况。（3）财务部门对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。六、财务信息化建设与财务制度维护（一）信息化建设要求1.系统功能财务信息化系统应具备账务处理、预算管理、经费核算、报表生成等功能，满足部队财务工作的实际需求。2.数据安全建立完善的数据安全防护体系，确保财务数据的安全存储和传输，防止数据泄露、篡改等情况发生。（二）信息化与制度融合1.制度嵌入系统将财务制度要求嵌入信息化系统，通过系统设置控制财务业务流程，确保制度执行的准确性和规范性。2.系