小公司内部财务制度

PAGE小公司内部财务制度一、总则制度目的本财务制度旨在规范小公司内部财务管理，保证财务工作有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司决策提供准确财务信息，促进公司健康稳定发展。适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家其他相关法律法规和财务规章制度制定。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务核算准确无误，数据处理及时、精确。4.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，无遗漏。5.及时性原则：及时记录、报告财务信息，满足公司管理决策需求。6.保密性原则：对公司财务信息严格保密，防止泄露。二、财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表。2.进行财务预算编制、执行与监控。3.管理公司资金，合理安排资金使用。4.负责税务申报与缴纳，税务筹划。5.建立健全财务管理制度，加强内部控制。6.参与公司经济活动分析，提供财务决策支持。7.保管公司财务档案，确保档案安全完整。财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息准确。负责资金管理，制定资金使用计划，防范资金风险。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。管理财务人员，组织业务培训，提高团队素质。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计按照会计准则和制度进行账务处理，登记账簿。编制记账凭证，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。负责财务报表的编制和报送，确保数据准确。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。核对往来账目，清理债权债务。参与财产清查工作，提供相关财务资料。3.出纳负责现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据。按照规定程序办理款项收付，严格审核支付申请。协助会计做好财务核算工作，提供资金收付信息。财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公。2.定期组织财务人员参加业务培训，更新知识，提高业务水平。三、财务核算基础工作会计凭证1.原始凭证必须真实、合法、有效，具备完整的要素。2.记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，内容完整、摘要清晰、会计分录正确。3.凭证传递应及时、准确，交接手续完备。会计账簿1.设置总账、明细账、日记账等账簿，确保账簿记录清晰、准确。2.账簿应定期打印，妥善保管，防止丢失和损坏。3.记账人员应按照规定的记账方法和程序进行记账，不得随意更改。财务报表1.按照会计准则和制度编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数据准确、内容完整、报送及时。3.定期对财务报表进行分析，为公司决策提供依据。会计档案管理1.会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料等。2.会计档案应分类整理、装订成册，注明日期、编号等信息。3.按照规定期限保管会计档案，期满后按照程序销毁。四、资金管理现金管理1.公司现金收入应及时存入银行，不得坐支。2.现金支出应严格按照审批程序进行，确保支出合理、合规。3.库存现金应限额管理，定期盘点，做到账实相符。银行存款管理1.开设银行账户应经公司管理层批准，不得随意开设。2.银行存款日记账应及时登记，定期与银行对账单核对，编制银行存款余额调节表。3.加强银行账户安全管理，设置安全密码，妥善保管银行印鉴。资金审批与使用1.资金使用应提前编制预算，经审批后执行。2.审批流程应明确各级审批权限和责任，确保资金使用合规、有效。3.重大资金支出应进行可行性研究和风险评估。五、费用报销管理费用报销原则1.费用报销应符合公司规定和相关法律法规，真实、合理、必要。2.严格执行审批制度，未经审批的费用不得报销。费用报销范围1.包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费等。2.明确各项费用的报销标准和限额。费用报销流程1.报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等。2.部门负责人审核，确认费用真实、合理，签字批准。3.财务部门审核票据合规性、报销金额准确性，签字审核。4.公司领导审批，根据审批权限进行最终审批。5.报销人持审批后的报销单到财务部门报销。六、资产管理固定资产管理1.固定资产定义与分类，明确固定资产标准。2.固定资产购置应经审批，按照规定程序进行采购。3.建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。5.固定资产折旧方法应符合会计准则和公司规定，合理计提折旧。6.固定资产处置应经审批，按照规定程序进行处理，确保资产处置合规、合理。流动资产（存货等）管理1.存货采购应根据市场需求和库存情况进行，降低库存成本。2.建立存货台账，记录存货的出入库情况。3.定期对存货进行盘点，及时处理盘盈盘亏情况。4.加强应收账款管理，定期核对账目，及时催收账款，降低坏账风险。七、成本费用管理成本核算对象与方法1.确定成本核算对象，根据公司业务特点选择合适的成本核算方法。2.明确成本项目，准确归集成本费用。成本控制措施1.制定成本预算，分解成本指标，落实到各部门和岗位。2.加强成本分析，找出成本控制关键点，采取有效措施降低成本。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。费用控制与分析1.严格控制各项费用支出，确保费用不超预算。2.定期对费用进行分析，找出费用变动原因，提出改进措施。八、收入管理收入确认原则1.按照会计准则和相关法律法规确认收入，确保收入确认准确、合规。2.明确不同业务收入的确认条件和方法。收入核算与管理1.及时记录收入，确保收入数据准确、完整。2.加强对收入的监控，防范收入风险，如应收账款回收风险等。3.定期对收入进行分析，为公司决策提供依据。九、税务管理税务登记与申报1.按照规定办理税务登记手续，确保税务登记信息准确。2.按时进行纳税申报，如实申报纳税事项，缴纳税款。税务筹划1.在合法合规前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务策略。税务风险管理1.识别税务风险点，制定风险应对措施。2.加强与税务机关沟通，及时解决税务问题，防范税务处罚风险。十、财务预算管理预算编制原则与方法1.遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”原则编制预算。2.采用零基预算、滚动预算等方法，提高预算的科学性和准确性。预算编制流程1.下达预算编制通知，明确预算编制要求和时间节点。2.各部门编制预算草案，提交财务部门。3.财务部门汇总审核预算草案，提出调整建议。4.公司管理层审议批准预算方案。预算执行与监控1.分解预算指标，落实到各部门和岗位，确保预算执行。2.定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施解决。3.预算调整应经严格审批程序，确保预算的严肃性。十一、财务分析与报告财务分析内容与方法1.分析公司财务状况、经营成果和现金流量。2.采用比率分析、趋势分析、比较分析等方法进行财务分析。财务报告编制与报送1.定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报告。2.财务报告应内容完整、数据准确、分析深入。3.及时向公司管理层和相关部门报送财务报告，为决策提供支持。十二、内部控制与审计内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务活动各个环节。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务分离。3.加强内部控制监督检查，及时发现和纠正问题。内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务收支、经