艺术团公司财务制度范本

PAGE艺术团公司财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范艺术团公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于艺术团公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应当准确无误，确保财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，全面反映公司财务状况和经营成果。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效益。4.加强成本费用控制，制定成本费用预算，监督成本费用执行情况。5.负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。6.税务管理，依法纳税申报，合理税务筹划，降低税务风险。7.财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等档案资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告，为公司决策提供财务支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常运转。加强成本费用控制，组织成本费用核算和分析，提出降低成本费用的措施。负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度进行财务核算，编制记账凭证，登记账簿。负责财务报表的编制和报送，确保财务报表数据准确、及时。协助财务经理进行成本费用核算和分析，提供成本费用控制建议。负责财务档案的整理和保管，按照规定期限归档财务凭证、账簿等资料。完成领导交办的其他财务工作任务。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。办理现金收付和银行结算业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格按照规定开具和使用票据。定期盘点现金，编制现金盘点表，做到账实相符。协助会计做好其他财务工作，如工资发放等。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，选择适合本公司的会计政策和会计估计方法，并保持一致性和连续性。2.会计政策和会计估计方法的变更，应当按照规定的程序报经批准，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置1.根据国家统一的会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目。2.会计科目的使用应当符合规定，不得随意增减或合并会计科目。（三）财务凭证与账簿1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应当真实、合法、完整，记账凭证应当根据审核无误的原始凭证编制。2.财务账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。账簿的登记应当及时、准确、完整，做到账证相符、账账相符、账实相符。（四）财务报表编制1.公司按照国家统一的会计制度规定和公司财务管理需要，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表的编制应当真实、准确、完整，数据之间应当相互勾稽。财务报表应当经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和业务需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集应当遵循合法、合规、适度的原则，确保资金来源稳定可靠。3.加强对资金筹集过程的管理，严格按照规定程序办理筹资手续，防范筹资风险。（二）资金使用1.建立健全资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应当符合公司预算和财务管理制度规定，确保资金使用合理、合规、有效。3.加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（三）资金结算1.规范资金结算流程，严格按照规定办理现金收付、银行结算等业务。2.加强对资金结算凭证的管理，确保凭证真实、合法、有效。3.定期核对银行账户余额，及时清理未达账项，确保资金结算准确无误。（四）资金安全1.加强资金安全管理，建立健全资金安全防范制度。2.严格控制现金库存限额，确保现金安全。3.加强银行账户管理，定期更换银行账户密码，防范银行账户资金被盗用风险。4.对重要资金支付实行双人操作制度，确保资金支付安全。五、成本费用管理（一）成本费用预算1.每年年初，根据公司发展战略和经营计划，编制成本费用预算。2.成本费用预算应当涵盖公司所有成本费用项目，包括直接成本、间接成本、期间费用等。3.成本费用预算应当经过公司管理层审核批准，并分解到各部门、各项目，作为成本费用控制的依据。（二）成本费用核算1.按照国家统一的会计制度规定和公司成本费用核算办法，对成本费用进行核算。2.成本费用核算应当准确、及时，反映公司成本费用实际发生情况。3.加强对成本费用核算的监督和检查，确保成本费用核算符合规定。（三）成本费用控制1.建立健全成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和措施。2.加强对成本费用支出的审核和控制，严格执行成本费用预算，杜绝不合理支出。3.定期对成本费用控制情况进行分析和评价，及时发现和解决成本费用控制中存在的问题。（四）成本费用分析1.定期对成本费用进行分析，分析成本费用变动原因和趋势。2.通过成本费用分析，为公司决策提供成本费用控制建议，促进公司降低成本费用，提高经济效益。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强货币资金管理，确保货币资金安全。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。2.应收款项设置应收账款、其他应收款等明细科目，对应收款项进行核算。加强应收款项管理，定期对应收款项进行清理和催收，防范坏账风险。3.存货建立存货管理制度，对存货的采购、验收、保管、发出等环节进行规范。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司发展需要和预算安排，合理确定固定资产购置计划。固定资产购置应当按照规定程序进行审批，确保购置的固定资产符合公司实际需要。2.固定资产折旧按照国家统一的会计制度规定和公司固定资产折旧政策，计提固定资产折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应当按照规定程序报经批准，并在财务报表附注中予以说明。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应当及时查明原因，按照规定程序进行处理。（三）无形资产1.无形资产购置根据公司发展需要和预算安排，合理确定无形资产购置计划。无形资产购置应当按照规定程序进行审批，确保购置的无形资产符合公司实际需要。2.无形资产摊销按照国家统一的会计制度规定和公司无形资产摊销政策，计提无形资产摊销。无形资产摊销方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应当按照规定程序报经批准，并在财务报表附注中予以说明。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.按时进行纳税申报，如实申报纳税事项，确保纳税申报数据准确、完整。（二）税款缴纳1.按照纳税申报结果，及时足额缴纳税款，不得拖欠税款。2.加强对税款缴纳的管理，确保税款缴纳合法、合规。（三）税务筹划1.在合法、合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.税务筹划应当遵循成本效益原则，不得损害公司利益。（四）税务风险管理1.建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。2.及时关注国家税收法律法规政策变化，调整公司税务管理策略，防范税务风险。八、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。2.财务报告应当真实、准确、完整，数据之间应当相互勾稽。财务报告应当经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，分析公司财务状况和经营成果。2.通过财务分析，为公司决策提供财务支持，提出改进建议和措施。九、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、合同协议等与公司财务活动相关的资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应当及时对财务资料进行整理，确保资料完整、规范。2.按照规定期限将财务资料归档，建立财务档案目录，便于查阅和管理。（三）财务档案保管与查阅1.财务档案应当妥善保管，确保档案安全。2.严格财务档案查阅制度，未经批准，不得查阅财务档案。如需查阅，应当办理查