预支借款财务制度

PAGE预支借款财务制度总则1.目的本制度旨在规范公司预支借款行为，加强财务管理，确保资金安全、合理使用，提高资金使用效率，保障公司各项业务的顺利开展。2.适用范围本制度适用于公司全体员工因工作需要预支借款的情况。3.基本原则计划性原则：预支借款应根据工作任务和资金预算合理安排，确保借款用途明确、合理，与公司业务发展计划相匹配。审批合规原则：所有预支借款必须经过严格的审批流程，确保借款行为符合公司规定和相关法律法规要求。专款专用原则：预支借款必须专款专用，不得挪作他用，确保资金用于既定的业务事项。及时清账原则：借款人应在规定的时间内及时办理借款核销手续，结清借款，避免长期挂账。预支借款范围及额度1.范围差旅费：员工因公务出差需要预支的交通、住宿、餐饮等费用。业务招待费：因业务需要招待客户而预支的费用。零星采购款：因工作需要购买办公用品、低值易耗品等零星物品而预支的款项。其他经批准的临时性借款：如因特殊业务需要，经公司领导批准的临时性借款。2.额度差旅费：根据出差地点、时间和任务的不同，合理确定预支额度。一般情况下，国内出差预支额度不超过预计差旅费总额的[X]%；国外出差预支额度不超过预计差旅费总额的[X]%。业务招待费：根据业务需要和预计招待金额，预支额度一般不超过预计业务招待费总额的[X]%。零星采购款：根据采购物品的金额和频率，预支额度一般不超过本次采购预算的[X]%，且单次预支金额不得超过[具体金额]。其他临时性借款：根据实际业务需求，由公司领导根据具体情况审批确定预支额度，但最高不得超过[具体金额]。预支借款申请流程1.填写申请表借款人需填写《预支借款申请表》，详细注明借款事由、借款金额、预计还款时间等信息，并附上相关证明材料（如出差审批单、采购申请单等）。2.部门负责人审批部门负责人对借款申请进行审核，确认借款事由真实、合理，与部门工作相关，并签字批准。3.财务部门审核财务部门收到借款申请后，对借款金额、用途、还款计划等进行审核，检查是否符合公司财务制度和资金预算安排。如不符合规定，财务部门应提出修改意见或拒绝借款申请。4.公司领导审批根据财务部门审核意见，报公司领导审批。公司领导根据公司整体资金状况和业务需求，对借款申请进行最终审批。5.借款发放经公司领导审批通过后，财务部门按照审批意见发放借款。借款原则上通过银行转账方式支付至借款人指定的银行账户，特殊情况需要现金支付的，需经财务部门负责人批准，并严格履行现金支付手续。借款使用及管理1.专款专用借款人必须按照借款申请用途使用借款，不得擅自改变用途。如因特殊情况需要变更借款用途的，应重新填写《预支借款申请表》，按照上述申请流程重新办理审批手续。2.建立台账财务部门应建立预支借款台账，详细记录每笔借款的借款人、借款金额、借款日期、用途、还款情况等信息，以便及时跟踪和管理借款。3.定期核对财务部门定期与借款人核对借款使用情况和还款进度，确保借款使用合规、还款及时。如发现问题，应及时与借款人沟通并督促其整改。4.费用报销借款人应在完成相关业务后，及时办理费用报销手续。费用报销时，应提供真实、合法、有效的发票及其他相关凭证，并按照公司费用报销制度进行审批。报销金额应冲减预支借款金额，并多退少补。还款规定1.还款期限差旅费借款：借款人应在出差返回后[X]个工作日内办理报销及还款手续。业务招待费借款：应在招待事项完成后[X]个工作日内办理报销及还款手续。零星采购款借款：应在采购物品验收合格并办理入库手续后[X]个工作日内办理报销及还款手续。其他临时性借款：根据借款时约定的还款时间及时还款，最长还款期限不得超过[具体期限]。2.逾期处理如借款人未能在规定的还款期限内还款，财务部门应及时发出催款通知。对逾期未还款的，从逾期之日起按[逾期利率]计收利息，并暂停其再次借款申请资格。情节严重的，公司将采取进一步措施，如从工资中扣除借款本金及利息、追究法律责任等。差旅费预支借款特别规定1.出差审批员工出差前必须填写《出差审批单》，详细注明出差地点、时间、事由、预计费用等信息，经部门负责人和公司领导批准后方可出差。出差审批单应作为预支借款和费用报销的重要依据。2.标准执行差旅费预支借款和报销应严格按照公司制定的差旅费标准执行。如实际发生的费用超过标准，超出部分原则上由个人承担；如因特殊情况需要超标准支出的，需提前经公司领导批准。3.多人同行多人一同出差的，如需预支借款，应指定一名主要借款人统一办理借款手续，并负责协调还款及费用报销事宜。业务招待费预支借款特别规定1.招待审批业务招待前，需填写《业务招待审批单》，详细注明招待对象（单位、姓名、职务）、招待事由、预计费用等信息，经部门负责人和公司领导批准后方可进行招待。业务招待审批单应作为预支借款和费用报销的重要依据。2.招待标准业务招待费应严格按照公司规定的标准执行，不得超标准招待。如因业务需要超标准招待的，需提前经公司领导批准，并在报销时详细说明超标准原因。3.招待记录业务招待过程中，应尽量取得对方的消费记录或相关凭证，如发票、消费清单等，以便作为费用报销的依据。同时，应妥善保存招待过程中的相关资料，以备财务部门和审计部门检查。零星采购款预支借款特别规定1.采购审批零星采购前，需填写《采购申请单》，详细注明采购物品名称、规格、数量、预算金额等信息，经部门负责人和相关领导批准后方可采购。采购申请单应作为预支借款和费用报销的重要依据。2.采购合同对于金额较大的零星采购（超过[具体金额]），应签订采购合同。采购合同应明确采购物品的规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款，确保采购过程的合法性和规范性。3.验收手续采购物品到货后，采购部门应及时组织验收。验收合格后，填写《验收单》，详细注明验收情况，并由验收人员签字确认。验收单应作为费用报销的必备凭证。监督与检查1.内部审计公司内部审计部门定期对预支借款情况进行审计检查，重点检查借款审批流程是否合规、借款用途是否真实、还款是否及时等。如发现问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。2.财务监督财务部门负责对预支借款进行日常监督管理，严格审核借款申请和费用报销，确保资金使用合规、安全。对发现的违规借款行为应及时制止，并向公司领导报告。3.违规处理对于违反本制度规定的预支借款行为，公司将视情