社区社工室财务制度

PAGE社区社工室财务制度一、总则（一）目的为了规范社区社工室的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障社区社工室各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本社区社工室实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于社区社工室的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产管理、财务核算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映社区社工室的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖社区社工室财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。4.收支平衡原则：合理安排收入和支出，保持财务收支平衡，避免出现财务风险。5.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，提高资金使用效率。二、财务管理职责（一）财务负责人职责1.全面负责社区社工室的财务管理工作，制定财务工作计划和预算方案，并组织实施。2.严格执行国家财务法规和本制度，确保财务工作合法合规。3.负责财务核算和报表编制工作，定期向社区社工室管理层汇报财务状况和经营成果。4.加强资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全。5.参与社区社工室重大经济决策，提供财务分析和建议。6.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（二）会计职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，做到记账凭证内容完整、科目使用正确、金额计算准确。按照会计账簿的记账规则登记账簿，定期核对账目，确保账账相符、账实相符。定期编制财务会计报告，做到数字真实、内容完整、说明清楚，并及时报送相关部门和人员。2.负责财务数据的统计和分析工作，为管理层提供决策支持。定期收集、整理财务数据，进行分类统计和分析，形成财务分析报告。对财务数据进行深入挖掘，发现问题和潜在风险，及时向管理层提出预警和建议。根据管理层的需求，提供专项财务分析报告，为决策提供数据支持。3.协助财务负责人做好财务预算、决算等工作。参与财务预算的编制工作，提供相关数据和信息，协助制定预算方案。跟踪预算执行情况，及时发现偏差并提出调整建议，确保预算目标的实现。协助财务负责人做好财务决算工作，负责编制决算报表和说明，进行决算分析。4.负责会计档案的整理、装订和保管工作。按照会计档案管理的规定，对会计凭证、会计账簿、财务会计报告等档案进行整理、装订和编号。妥善保管会计档案，确保档案的安全和完整，防止档案丢失、损坏和泄密。按照规定的期限和程序，办理会计档案的查阅、借阅和销毁手续。（三）出纳职责1.负责现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理。审核现金收付凭证，确保收付金额准确、手续完备。办理现金收付业务时，当面点清金额，核对无误后在凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”章。严格遵守银行结算纪律，及时办理银行存款、取款和转账业务，确保资金安全。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，发现问题及时处理。2.负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。根据现金收付凭证和银行存款收付凭证，逐笔登记现金日记账和银行存款日记账。每日终了，结算现金日记账余额，并与库存现金核对，确保账实相符。每月终了，结算银行存款日记账余额，并与银行对账单核对，编制银行存款余额调节表，调节相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等。妥善保管库存现金，确保现金安全，不得坐支现金，不得白条抵库。将有价证券存放在保险柜内，确保安全。妥善保管空白支票，严格按照规定的程序使用，防止空白支票丢失和被盗用。保管有关印章，严格按照规定的权限使用，确保印章安全。4.协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。及时将现金收付和银行存款收支情况告知会计，协助会计进行账务处理。提供有关银行对账单、收据等财务资料，协助会计进行财务核算和报表编制。三、预算管理（一）预算编制1.社区社工室应根据年度工作计划和目标，结合上年度财务收支情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排各项收入和支出。3.预算编制应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据社区社工室的业务活动、资金来源渠道等因素进行预测；支出预算应根据业务活动需要、人员配置、资产购置等情况进行合理安排。4.预算编制应广泛征求各部门意见，确保预算的科学性和合理性。（二）预算执行1.社区社工室应严格执行年度财务预算，确保预算的严肃性。2.各部门应按照预算安排组织实施各项工作，合理使用资金，不得擅自调整预算。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算监督1.财务部门应定期对预算执行情况进行监督检查，及时发现问题并提出改进措施。2.社区社工室管理层应加强对预算执行情况的监督，确保预算目标的实现。四、收入管理（一）收入范围社区社工室的收入主要包括政府拨款、社会捐赠、服务收费、项目经费等。（二）收入确认1.政府拨款应按照财政部门的规定及时足额入账，以财政部门下达的拨款文件为依据确认收入。2.社会捐赠应在收到捐赠款项或物资时，按照捐赠协议或相关规定确认收入。对于捐赠物资，应按照公允价值入账。3.服务收费应在提供服务并取得相关凭证时确认收入。4.项目经费应按照项目合同或协议的约定，在项目实施过程中按照规定的进度确认收入。（三）收入核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度对各项收入进行核算，确保收入核算准确、完整。2.各项收入应分别设置明细科目进行核算，以便于统计和分析。（四）收入管理要求1.社区社工室应加强对收入的管理，确保收入来源合法合规。2.对于政府拨款、社会捐赠等收入，应严格按照规定的用途使用，不得挪作他用。3.服务收费应合理定价，明码标价，不得擅自提高收费标准。五、支出管理（一）支出范围社区社工室的支出主要包括人员经费、办公经费、业务活动经费、项目经费等。（二）支出审批1.各项支出应按照规定的审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核后报财务负责人审批；重大支出应经社区社工室管理层集体研究决定后报财务负责人审批。2.审批人应严格按照规定的审批权限进行审批，对支出的真实性、合法性、合理性负责。（三）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度对各项支出进行核算，确保支出核算准确、完整。2.各项支出应分别设置明细科目进行核算，以便于统计和分析。（四）支出管理要求1.社区社工室应严格控制各项支出，确保支出合理合规。2.人员经费应按照国家有关规定和社区社工室的薪酬制度进行发放，不得擅自提高标准。3.办公经费应严格控制开支，节约使用办公用品和设备。4.业务活动经费应按照业务活动计划和预算进行安排，确保活动顺利开展。5.项目经费应按照项目合同或协议的约定进行使用，专款专用，不得挪用。六、资产管理（一）资产分类社区社工室的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排进行，严格履行审批手续。2.购置固定资产应按照政府采购的规定进行，确保采购过程合法合规。3.资产购置应进行验收，确保资产质量符合要求。（三）资产核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度对资产进行核算，确保资产核算准确、完整。2.各项资产应分别设置明细科目进行核算，以便于统计和分析。（四）资产清查1.社区社工室应定期进行资产清查，确保资产账实相符。2.资产清查应包括资产的数量、质量、价值等方面的清查。3.对于清查中发现的问题，应及时进行处理，并调整相关账目。（五）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批。一般资产处置由部门负责人审核后报财务负责人审批；重大资产处置应经社区社工室管理层集体研究决定后报财务负责人审批。2.资产处置应按照公开、公平、公正的原则进行，确保资产处置价格合理。3.资产处置收入应及时足额入账，不得截留、挪用。七、财务报告与分析（一）财务报告1.社区社工室应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应做到数字真实、内容完整、说明清楚，并及时报送相关部门和人员。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务状况和经营成果进行分析，为管理层提供决策支持。2.财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等方面。3.财务分析应提出问题和建议，为管理层制定决策提供参考依据。八、财务监督与检查（一）内部监督1.社区社工室应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对财务收支