机关单位亲属财务制度

PAGE机关单位亲属财务制度一、总则（一）目的为加强机关单位财务管理，规范亲属在财务活动中的行为，防范财务风险，确保财务工作的公正、透明、廉洁，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本机关单位全体工作人员及其亲属涉及的财务往来和相关财务活动。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保所有财务行为合法合规。2.公正性原则：对待亲属与非亲属一视同仁，不得因亲属关系而在财务处理上给予特殊待遇。3.回避原则：涉及亲属利益的财务事项，相关人员应主动回避，确保财务决策的公正性。4.监督原则：建立健全监督机制，加强对亲属财务活动的监督检查，及时发现和纠正问题。二、亲属界定本制度所指亲属包括机关单位工作人员的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女以及其他具有抚养、赡养关系的亲属。三、财务往来规定（一）借款1.机关单位工作人员及其亲属原则上不得向单位借款。如有特殊情况确需借款的，应按照单位借款审批程序办理，填写借款申请表，注明借款事由、金额、还款期限等，并经所在部门负责人、财务部门审核，报单位领导审批。2.借款应严格按照借款用途使用，不得挪作他用。借款期限届满，借款人应按时足额归还借款本息。如有特殊原因需要延期还款的，应提前向单位提出申请，经批准后方可延期。3.禁止利用亲属关系通过虚假借款套取单位资金。（二）报销1.亲属因工作需要发生的费用，按照单位正常报销程序办理。报销凭证应真实、合法、有效，符合财务制度规定。2.涉及亲属利益的采购、服务等业务，应按照规定进行招投标或询价等程序，确保价格合理、质量可靠。经办人员应在报销时注明与亲属的关系。3.严禁通过虚假报销等手段为亲属谋取不正当利益。对于发现的虚假报销行为，一经查实，将严肃追究相关人员的责任。（三）投资与合作1.机关单位工作人员及其亲属不得利用职务之便，与单位进行不正当的投资与合作。2.如亲属与单位存在潜在的投资或合作项目，应提前向单位报告，说明情况，并按照单位规定的程序进行评估和决策。涉及利益冲突的人员应回避相关决策过程。3.禁止通过亲属关系为单位引入高风险、不合法或不符合单位利益的投资与合作项目。四、财务审批与监督（一）审批流程1.涉及亲属的财务事项，在办理相关业务时，应按照单位既定的财务审批流程进行。经办人员应如实填写业务内容、金额、与亲属关系等信息。2.部门负责人在审批时，应重点关注业务的真实性、合理性以及与亲属关系的合规性，签署明确意见。3.财务部门对报销凭证、合同协议等进行审核，检查是否符合财务制度和相关规定，对不符合要求的予以退回。4.单位领导根据审批权限进行最终审批，确保财务事项处理得当。（二）监督机制1.建立内部审计监督制度，定期对涉及亲属的财务活动进行审计检查，重点审查财务收支的合规性、真实性以及与亲属关系处理的恰当性。2.设立举报信箱和举报电话，鼓励全体工作人员对发现的亲属财务违规行为进行举报。对举报属实的，给予举报人适当奖励，并严格保密举报人信息。3.加强财务公开，定期公布涉及亲属的重大财务事项，接受全体工作人员的监督。五、违规处理（一）违规行为界定1.利用亲属关系在财务活动中谋取私利，如通过不正当手段获取经济利益、侵占单位资产等。2.违反财务审批程序，擅自处理涉及亲属利益且未经批准的财务事项。3.故意隐瞒与亲属的财务关系，导致财务信息不真实、不完整。4.其他违反本制度规定的亲属财务行为。（二）处理措施1.对于发现的违规行为，视情节轻重给予批评教育、警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等行政处分。2.涉及经济违法的，依法移送司法机关处理，追究其法律责任。3.违规行为造成单位经济损失的，责令相关人员限期赔偿；无法追回损失的，按照单位规定进行进一步处理。六、附则（一）解释权本制度由本机关单位财务部门负责解释。（二）修订与补充本制度将根