出纳去银行财务制度

PAGE出纳去银行财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司出纳人员前往银行办理各项财务业务的流程和操作，确保资金安全、准确、高效地流转，加强财务管理，防范财务风险，保障公司财务工作的正常有序开展。（二）适用范围本制度适用于公司全体出纳人员在执行前往银行办理各类财务收支、资金结算、账户管理等相关业务时的操作规范。（三）基本原则1.合规性原则严格遵守国家法律法规、金融监管要求以及公司内部的财务管理制度，确保各项银行业务操作合法合规。2.准确性原则出纳人员应认真细致地办理每一笔银行业务，保证资金收付、账户信息记录等准确无误，避免出现差错。3.安全性原则高度重视资金安全，采取必要的安全措施，如妥善保管现金、票据、印章等重要物品，防止资金被盗、丢失或挪用。4.效率性原则优化业务流程，合理安排前往银行的时间，提高工作效率，确保银行业务及时、顺畅办理，不影响公司正常的资金周转和运营。二、出纳前往银行的职责与权限（一）职责1.现金收付业务按照公司财务规定和业务需求，准确办理现金的收取和支付。收取现金时，应开具合法有效的收款凭证；支付现金时，严格审核付款审批手续，确保支付金额、对象等准确无误。每日及时盘点库存现金，做到账实相符，并编制现金日报表，上报财务主管。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。2.银行存款业务根据公司资金安排，办理银行存款的存入、支取、转账等业务。认真核对银行票据的真实性、完整性和合规性，确保资金准确无误地划转。定期与银行核对存款账户余额，及时掌握公司银行存款动态，发现异常情况及时向财务主管报告。负责银行账户的日常管理，包括账户信息变更、挂失、解挂等手续的办理，确保账户安全正常使用。3.票据管理妥善保管各类银行票据，如支票、汇票、本票等，建立票据登记簿，详细记录票据的购入、使用、作废、结存等情况。严格按照票据管理规定开具和使用票据，确保票据的真实性、有效性和安全性。在票据使用过程中，要严格审核票据的填写内容，防止出现错误或违规行为。及时清理过期未使用的票据，按照规定进行作废处理，并在票据登记簿上注明作废原因和日期。4.其他职责协助财务主管完成其他与银行相关的财务工作，如银行对账单的核对、银行账户年检等。负责收集、整理银行回单、对账单等财务资料，并定期归档保存，以便日后查阅和审计。积极配合公司内部审计、税务检查等工作，提供与银行相关的财务资料和信息。（二）权限1.在授权范围内，有权办理现金收付、银行存款收支、票据开具等日常银行业务操作，但必须严格按照规定的流程和审批手续进行。2.对于不符合财务制度和审批手续的付款申请，有权拒绝支付，并及时向财务主管报告。3.在确保资金安全和业务正常开展的前提下，有权根据实际情况合理安排前往银行的时间和行程，但需提前向财务主管报备。三、前往银行办理业务的流程（一）现金收付业务流程1.收款流程收到客户交来的现金时，出纳人员应首先核对现金的真伪，确认无误后，开具收款收据或发票，并在收据或发票上加盖财务专用章或发票专用章。将收款收据或发票的客户联交给客户，同时在公司内部的收款登记簿上详细记录收款日期、客户名称、收款金额、款项来源等信息。当日下班前，将收取的现金存入公司指定的银行账户，并在银行存款日记账上记录存款日期、金额、银行账号等信息。将银行存款回单与收款登记簿进行核对，确保收款信息一致后，将银行存款回单附在收款凭证后面，作为记账依据。2.付款流程收到付款申请单后，出纳人员应首先审核付款申请单的审批手续是否齐全，包括部门负责人、财务主管、总经理等各级领导的签字审批。核对付款申请单上填写的付款金额、付款对象、付款用途等信息是否准确无误，如有疑问应及时与相关部门或人员沟通核实。根据付款申请单的金额和付款方式，准备相应的现金或银行票据。如需支付现金，应从库存现金中提取相应金额，并确保现金的真实性和完整性；如需开具银行支票或汇票等票据，应按照票据管理规定填写票据内容，并加盖财务专用章和法人章。在支付现金或交付银行票据时，要求收款人在付款凭证上签字确认，并注明身份证号码或单位名称等信息。支付完毕后，在付款申请单上加盖“付讫”章，并在公司内部的付款登记簿上记录付款日期、付款对象、付款金额、款项用途等信息。当日下班前，将付款凭证与银行存款日记账或现金日记账进行核对，确保付款信息一致后，将付款凭证作为记账依据进行归档保存。（二）银行存款业务流程1.存入银行流程根据公司资金安排，确定需要存入银行的现金或支票等票据金额和银行账号。将现金或支票等票据整理好，填写银行进账单，注明收款单位名称、账号、开户行名称、金额等信息。在前往银行途中，要妥善保管好现金和票据，防止丢失或被盗。到达银行后，排队等候办理存款业务。将现金或支票等票据及进账单一并交给银行柜员，柜员审核无误后办理存款手续，并出具存款回单。核对存款回单上的信息与进账单及实际存入金额是否一致，确认无误后，将存款回单带回公司作为记账依据。2.支取银行存款流程收到付款申请单并审核通过后，确定支取银行存款的金额和支付方式（如支票、转账等）。根据支付方式填写相应的银行票据，如支票。填写支票时，要注意填写日期、收款人名称、金额、用途等信息，并在支票上加盖财务专用章和法人章。在支票存根上注明付款日期、付款对象、付款金额、款项用途等信息，并由出纳人员签字确认。将填写好的支票交给财务主管审核，审核通过后，前往银行办理支取手续。到达银行后，排队等候办理支取业务。将支票交给银行柜员，柜员审核无误后办理支取手续，并出具相关回单。核对回单上的信息与支票存根及付款申请单是否一致，确认无误后，将回单带回公司作为记账依据。3.银行转账流程收到转账付款申请单后，审核审批手续是否齐全，并核对转账信息，包括收款单位名称、账号、开户行名称、转账金额、用途等。根据转账信息，登录公司网上银行或前往银行柜台办理转账业务。在网上银行办理转账时，按照系统提示输入相关信息，进行身份验证后提交转账指令；在银行柜台办理转账时，填写转账支票或进账单等相关凭证，并加盖财务专用章和法人章。确认转账信息无误后，提交转账指令或凭证。银行受理转账业务后，会出具转账回单。核对转账回单上的信息与转账付款申请单是否一致，确认无误后，将转账回单作为记账依据进行归档保存。（三）票据管理流程1.票据购入流程根据公司业务需求，由出纳人员填写票据申购单，注明所需票据的种类、数量等信息。将票据申购单提交给财务主管审核，审核通过后，由财务主管签字批准。出纳人员持经批准的票据申购单前往银行购买所需票据。购买票据时，要与银行柜员核对票据的种类、数量、号码等信息，确保票据的真实性和完整性。收到银行出具的票据购买凭证后，将其与票据申购单进行核对，确认无误后，将票据购买凭证附在票据申购单后面，作为记账依据。同时，将购入的票据妥善保管在保险柜中，并建立票据登记簿，详细记录票据的购入日期、种类、数量、号码等信息。2.票据开具流程收到开票申请后，出纳人员首先核对开票申请的审批手续是否齐全，包括部门负责人、财务主管等各级领导的签字审批。核对开票申请上填写的开票信息，如开票日期、发票号码、购货单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等信息是否准确无误。如有疑问应及时与相关部门或人员沟通核实。根据开票申请的内容，按照发票管理规定开具相应的发票。开具发票时，要确保发票内容真实、准确、完整，字迹清晰，不得涂改。同时，要在发票联和抵扣联上加盖发票专用章。将开具好的发票交给购货单位，并要求购货单位在发票签收单上签字确认。同时，在公司内部的发票开具登记簿上记录开票日期、发票号码、购货单位名称、金额、税额等信息。当日下班前，将发票存根联与发票开具登记簿进行核对，确保开票信息一致后，将发票存根联按照顺序整理好，归档保存。3.票据使用流程出纳人员在使用票据时，要严格按照票据管理规定进行操作。使用支票时，要填写支票的日期、收款人名称、金额、用途等信息，并在支票上加盖财务专用章和法人章。同时，要在支票存根上注明付款日期、付款对象、付款金额、款项用途等信息，并由出纳人员签字确认。使用汇票、本票等其他票据时，也要按照相应的管理规定填写票据内容，并加盖财务专用章和法人章。在票据使用过程中，要注意票据的有效期和背书转让等规定，确保票据的合法有效使用。每使用一张票据，都要在票据登记簿上详细记录票据的使用日期、号码、收款人名称、金额、用途等信息，以便日后查询和核对。4.票据作废流程因填写错误、付款业务取消等原因导致票据作废时，出纳人员应在票据上加盖“作废”章，并在票据登记簿上注明作废原因和日期。将作废的票据与存根联一并保存，不得随意丢弃。对于作废支票，要将支票的正联和存根联粘贴在一起，并在旁边注明作废原因和日期。定期对作废票据进行整理和归档，以备审计等需要时查阅。四、安全防范措施（一）现金安全1.出纳人员在前往银行途中，应选择安全可靠的交通方式，避免携带大量现金在人员密集、治安复杂的区域停留。2.到达银行后，如果需要携带现金进入银行营业厅，应将现金放在安全的包内，并时刻注意周围环境和人员动态，防止现金被盗。3.在银行办理现金收付业务时，要在监控范围内进行操作，并与银行柜员保持良好的沟通，确保现金交易的安全。4.每日下班前，必须将库存现金存入银行指定账户，确保现金不留存过夜。如因特殊情况需要留存少量现金，应将现金存放在公司保险柜中，并采取必要的防盗措施，如安装监控设备、设置密码锁等。（二）票据安全1.妥善保管各类银行票据，将票据存放在专用的保险柜中，并设置密码锁。保险柜应放置在安全可靠的位置，如财务办公室内，且要有专人负责保管钥匙。2.建立票据登记簿，详细记录票据的购入、使用、作废、结存等情况，做到账实相符。票据登记簿应定期与实际票据进行核对，发现问题及时查明原因并处理。3.在开具票据时，要严格按照票据管理规定进行操作，确保票据的真实性、有效性和安全性。开具后的票据要及时交给收款人，并要求收款人签字确认。4.对于作废的票据，要在票据上加盖“作废”章，并在票据登记簿上注明作废原因和日期。作废票据应与存根联一并保存，不得随意销毁，以备日后审计等需要时查阅。（三）印章安全1.公司财务专用章和法人章应由专人负责保管，不得随意转借他人使用。保管人员应将印章存放在保险柜中，并设置密码锁，确保印章安全。2.在使用印章时，必须严格按照公司规定的审批流程进行操作。使用印章前，要仔细核对用印文件的内容和审批手续，确保用印合法合规。3.使用印章时，要在监控范围内进行操作，并由专人负责监督。印章使用完毕后，要及时将印章放回保险柜中保管。4.定期对印章进行检查，如发现印章有损坏、丢失等情况，应及时报告公司领导，并采取相应的措施进行处理，如挂失、更换印章等。（四）信息安全1.出纳人员要妥善保管个人的银行账户密码、U盾等重要信息，不得随意透露给他人。在使用网上银行等电子渠道办理业务时，要注意防范网络诈骗，确保信息安全。2.对于银行提供的各类对账单、回单等财务资料，要及时进行整理和归档保存，并按照公司规定的期限进行保管。在保管过程中，要注意防止资料丢失、损坏或泄露。3.涉及公司银行账户信息变更、挂失、解挂等重要事项时，要严格按照公司规定的审批流程进行操作，并确保信息传递的准确性和安全性。在办理相关手续时，要与银行柜员进行充分沟通，核实对方身份和业务要求，防止信息泄露或误操作。五、监督与检查（一）内部监督1.财务主管应定期对出纳人员前往银行办理业务的情况进行检查，包括业务操作流程的执行情况、现金和票据的保管情况、银行账户余额的核对情况等。检查过程中，要认真查阅相关的业务记录、票据登记簿、银行对账单等资料，确保各项业务操作符合规定。2.公司内部审计部门应定期对出纳去银行财务制度的执行情况进行审计监督，检查制度的合理性和有效性，以及出纳人员在办理银行业务过程中是否存在违规行为。审计部门可以通过抽查业务凭证、实地盘点现金和票据、与银行进行函证等方式进行审计，并出具审计报告。3.出纳人员应定期对自己办理的银行业务进行自查，发现问题及时整改。自查内容包括业务操作是否规范、现金和票据是否账实相符、银行账户信息是否准确等。同时，要积极配合财务主管和内部审计部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。（二）外部监督1.公司应积极配合银行等金融机构的监督检查工作，按照银行的要求提供相关财务资料和信息，确保公