驻厂人员财务制度

PAGE驻厂人员财务制度一、总则（一）目的为加强公司驻厂人员财务管理，规范财务行为，确保驻厂工作的顺利开展，保障公司资金安全，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有驻厂人员，包括但不限于驻厂代表、驻厂技术人员、驻厂管理人员等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映驻厂工作的财务状况和经营成果。3.规范性原则：规范财务核算流程和审批程序，确保财务管理工作有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低成本费用。二、财务职责与分工（一）驻厂人员职责1.负责驻厂期间的日常费用报销工作，确保报销凭证真实、合法、有效，并按照公司规定的流程进行审批。2.协助公司财务部门做好驻厂期间的财务核算工作，提供准确的财务数据和信息。3.监督驻厂项目的资金使用情况，确保资金专款专用，不得挪作他用。4.配合公司财务审计部门的工作，及时提供相关资料和信息，接受审计监督。（二）公司财务部门职责1.制定和完善驻厂人员财务管理制度，指导驻厂人员正确执行财务规定。2.审核驻厂人员的费用报销凭证，办理资金支付手续，确保资金支付安全。3.定期对驻厂人员的财务工作进行检查和指导，及时发现和解决问题。4.负责驻厂人员财务档案的整理、归档和保管工作。三、费用报销管理（一）报销范围1.差旅费：驻厂人员因工作需要往返于公司与驻厂地之间的交通费用、住宿费用、伙食补贴等。2.办公费：驻厂期间所需的办公用品、文具、纸张、印刷品等费用。3.通讯费：驻厂人员因工作需要发生的手机话费、网络费用等。4.业务招待费：因工作需要招待客户、合作伙伴等发生的餐饮、住宿、礼品等费用。5.车辆费用：驻厂人员因工作需要使用车辆发生的加油费、停车费、维修保养费等。6.其他费用：经公司批准的与驻厂工作相关的其他费用。（二）报销标准1.差旅费交通费用：根据实际发生的交通票据报销，乘坐飞机、火车、轮船等交通工具应符合公司规定的标准。住宿费用：根据驻厂地的实际情况，按照公司规定的住宿标准报销。伙食补贴：按照公司规定的标准发放，具体标准根据驻厂地的实际情况确定。2.办公费：根据实际发生的金额报销，购买办公用品应符合公司的需求和规定。3.通讯费：根据公司规定的标准报销，超出标准部分由个人承担。4.业务招待费：应严格控制业务招待费的支出，按照公司规定的审批程序进行报销。报销金额不得超过公司规定的限额，且应提供相关的招待事由、招待对象等信息。5.车辆费用：根据实际发生的金额报销，车辆使用应符合公司的规定和要求。6.其他费用：按照公司相关规定执行，如涉及重大支出或特殊情况，需报公司审批。（三）报销流程1.驻厂人员填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关的报销凭证。2.将填写好的费用报销单提交给驻厂负责人进行初审，驻厂负责人应审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，并签署初审意见。3.初审通过后，驻厂人员将费用报销单提交给公司财务部门进行审核，财务部门应按照公司的财务制度和报销标准进行审核，审核无误后签署审核意见。4.将审核通过的费用报销单提交给公司领导进行审批，公司领导应根据公司的财务状况和业务需求进行审批，审批通过后签署审批意见。5.财务部门根据公司领导的审批意见办理资金支付手续，将报销款项支付给驻厂人员。（四）报销时间驻厂人员应在费用发生后及时填写费用报销单，并按照公司规定的时间提交报销申请。原则上，每月[X]日前提交上月的费用报销申请，逾期不予受理。四、资金管理（一）资金使用计划1.驻厂人员应根据驻厂项目的工作安排和资金需求，制定资金使用计划，并报公司财务部门备案。2.资金使用计划应包括项目预算、资金来源、资金使用明细、资金使用时间等内容，确保资金使用合理、合规、有序。（二）资金支付审批1.驻厂人员应按照公司规定的审批程序进行资金支付，确保资金支付安全。2.资金支付审批应包括以下环节：驻厂人员填写资金支付申请单，详细注明资金支付的时间、金额、用途、收款单位等信息，并附上相关的合同、协议、发票等凭证。将填写好的资金支付申请单提交给驻厂负责人进行初审，驻厂负责人应审核资金支付的必要性、合理性和合规性，并签署初审意见。初审通过后，驻厂人员将资金支付申请单提交给公司财务部门进行审核，财务部门应按照公司的财务制度和资金管理规定进行审核，审核无误后签署审核意见。将审核通过的资金支付申请单提交给公司领导进行审批，公司领导应根据公司的财务状况和业务需求进行审批，审批通过后签署审批意见。财务部门根据公司领导的审批意见办理资金支付手续，将资金支付给收款单位。（三）资金安全管理1.驻厂人员应妥善保管现金、票据、印章等财务资料，确保资金安全。2.严禁坐支现金，严禁白条抵库，严禁公款私存。3.定期对资金进行盘点和核对，确保账实相符。如发现资金短缺或其他异常情况，应及时查明原因，并向公司财务部门和领导报告。五、资产管理（一）资产购置1.驻厂人员因工作需要购置资产，应按照公司规定的审批程序进行申请，经批准后方可购置。2.资产购置应遵循经济适用、节约高效的原则，优先选择性价比高的产品。3.购置资产时，应签订相关的合同或协议，明确资产的规格、型号、数量、价格、质量标准、售后服务等条款。（二）资产登记1.购置的资产应及时进行登记，建立资产台账，详细记录资产的名称、规格、型号、数量、购置时间、购置价格、使用部门、使用人等信息。2.资产登记应做到账实相符，定期对资产进行清查和盘点，确保资产的安全和完整。（三）资产使用与维护1.驻厂人员应按照资产的使用说明和操作规程正确使用资产，不得擅自改变资产的用途和性能。2.定期对资产进行维护和保养，确保资产的正常运行。如发现资产损坏或故障，应及时报告并安排维修。3.资产的维修费用应按照公司规定的审批程序进行报销，确保维修费用合理、合规。（四）资产处置1.资产因报废、毁损、出售等原因需要处置时，应按照公司规定的审批程序进行申请，经批准后方可处置。2.资产处置应遵循公开、公平、公正的原则进行，确保资产处置价格合理、合规。3.资产处置后，应及时进行账务处理，核销资产台账，确保账实相符。六、财务预算管理（一）预算编制1.驻厂人员应根据驻厂项目的工作任务和目标，结合历史数据和市场行情，编制财务预算。2.财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等内容，确保预算全面、准确、合理。3.预算编制应采用零基预算和滚动预算相结合的方法，提高预算的科学性和准确性。（二）预算执行1.驻厂人员应严格按照财务预算执行，确保各项工作按照预算要求进行。2.定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取有效措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照公司规定的审批程序进行申请，经批准后方可调整。（三）预算考核1.公司将对驻厂人员的财务预算执行情况进行考核，考核结果将作为驻厂人员绩效评价的重要依据。2.预算考核应包括预算完成情况、预算执行偏差率、预算执行的合规性等内容，确保考核客观、公正、准确。七、财务报告与分析（一）财务报告1.驻厂人员应定期向公司财务部门提交财务报告，财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、费用明细表等内容。2.财务报告应真实、准确、完整，如实反映驻厂工作的财务状况和经营成果。3.财务报告应按照公司规定的格式和要求编制，确保报告的规范性和可读性。（二）财务分析1.驻厂人员应定期对财务报告进行分析，分析内容应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、资金使用效益分析等。2.通过财务分析，及时发现驻厂工作中存在的问题和风险，并提出相应的建议和措施，为公司决策提供参考依据。3.财务分析应采用科学的方法和工具，确保分析结果客观、准确、有针对性。八、财务监督与审计（一）财务监督1.公司财务部门应定期对驻厂人员的财务工作进行检查和监督，确保财务活动合法合规。2.驻厂人员应自觉接受公司财务部门的监督，如实提供财务资料和信息，积极配合财务部门的工作。3.如发现驻厂人员存在违反财务制度的行为，公司财务部门应及时提出整改意见，并督促其整改落实。（二）财务审计1.公司审计部门应定期对驻厂人员的财务工作进行审计，审计内容应包