财政所修订财务制度

PAGE财政所修订财务制度财政所财务制度修订方案一、总则1.修订目的为了进一步规范财政所的财务管理，提高资金使用效益，防范财务风险，确保财政资金安全、高效运行，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本财政所实际情况，特修订本财务制度。2.适用范围本制度适用于财政所全体工作人员及涉及财政资金收支的各项业务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映财政收支情况。完整性原则：涵盖财政所所有财务活动，做到无遗漏、无死角。准确性原则：财务核算准确无误，各项收支计算精确。及时性原则：及时记录、处理财务业务，保证财务信息的时效性。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现财政资金的最大价值。二、财务机构与人员职责1.财务机构设置财政所设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责财务核算、资金管理、财务监督等工作。2.财务人员职责财务负责人职责全面负责财政所财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织实施财务制度，确保财务工作规范运行。审核重要财务事项，对财务决策提供专业意见。协调与其他部门的财务关系，保障财政工作顺利开展。定期向上级主管部门汇报财务工作情况。会计人员职责按照国家统一会计制度进行财务核算，编制财务报表。负责财务凭证的制作、审核和保管。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务负责人进行财务分析和预算编制。出纳人员职责负责现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计做好其他财务工作。三、预算管理1.预算编制根据财政年度工作计划和任务，结合上年度预算执行情况，科学合理编制年度预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的准确性和可行性。广泛征求各部门意见，对预算项目进行充分论证和审核，提高预算编制质量。2.预算执行严格按照批准的预算组织实施，确保预算执行的严肃性。建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。加强对预算执行过程中调整事项的管理，严格按照规定程序进行审批。3.预算调整在预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算的，应提出书面申请，说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响。预算调整申请经财政所负责人审核后，报上级主管部门批准。经批准的预算调整事项应及时调整预算指标，并相应调整财务收支计划。四、收入管理1.收入范围财政所收入包括财政拨款收入、非税收入、其他收入等。2.收入确认财政拨款收入按照财政部门下达的预算指标和拨款文件确认。非税收入按照相关法律法规和政策规定，在取得收入并开具合法票据后确认。其他收入按照实际收到的金额确认。3.收入核算各项收入应按照规定的会计科目进行核算，确保收入核算准确、清晰。加强对收入票据的管理，严格按照票据管理规定开具、使用和保管票据。定期对收入情况进行核对和分析，及时发现和纠正收入管理中存在的问题。五、支出管理1.支出原则严格执行国家财经法规和财务制度，确保支出合法合规。坚持“勤俭节约、精打细算”的原则，合理控制支出规模，提高资金使用效益。支出应与预算安排相匹配，不得超预算支出。2.支出审批建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。一般支出由部门负责人审核，财务负责人复核，财政所负责人审批。重大支出或特殊支出需经上级主管部门批准。支出审批应严格把关，确保支出真实、合理、合规。3.支出核算按照国家统一会计制度进行支出核算，准确记录支出的用途、金额、时间等信息。加强对支出凭证的审核，确保凭证真实、合法、有效。定期对支出情况进行统计和分析，为财务管理提供决策依据。4.费用报销制定费用报销管理办法，明确费用报销的范围、标准和流程。报销人员应按照规定填写报销单据，提供真实、完整的报销凭证。财务人员应严格审核报销单据，对不符合规定的报销予以拒绝。及时办理费用报销手续，不得拖延。六、资产管理1.资产分类财政所资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产购置资产购置应按照预算安排和实际工作需要进行，严格履行审批手续。购置固定资产应进行政府采购，遵循政府采购相关法律法规和程序。资产购置后应及时办理验收、入账等手续。3.资产使用建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责。资产使用人员应合理使用资产，做好资产的日常维护和保养，确保资产安全、完整。定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。4.资产处置资产处置应按照规定程序进行，包括申报、审批、评估、处置等环节。固定资产处置应通过公开拍卖、招标等方式进行，确保资产处置公平、公正、公开。资产处置收入应及时足额上缴财政。七、财务监督1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门定期对财务收支、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。设立举报信箱和举报电话，接受全体工作人员的监督举报。2.外部监督主动接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查。积极配合外部监督检查工作，如实提供财务资料和相关情况。对外部监督检查提出的意见和建议，认真整改落实。八、财务信息化管理1.财务软件应用选用符合国家相关标准和财政管理要求的财务软件，实现财务核算、财务管理信息化。加强对财务软件的培训和使用管理，确保财务人员熟练掌握软件操作。2.数据安全管理建立财务数据安全管理制度，采取数据备份、加密、访问