设计师财务制度

PAGE设计师财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司设计师相关财务行为，加强财务管理与监督，确保财务工作合法、合规、有序进行，保障公司及设计师的合法权益，促进公司设计业务的健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司内所有从事设计工作的人员，包括但不限于平面设计师、室内设计师、景观设计师等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：各项财务工作遵循规范的流程和方法，确保财务管理的标准化和规范化。4.效益性原则：在保障财务安全的前提下，合理配置资源，提高资金使用效益，促进公司经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司设计师财务管理制度，并监督执行。2.负责设计师相关费用的核算、报销审核及支付管理。3.负责设计师项目收入的确认、核算及相关税务处理。4.定期对设计师财务状况进行分析，为公司决策提供财务支持。5.配合公司内部审计及外部审计工作，提供相关财务资料。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司设计师财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，编制财务报表，分析财务状况，为公司决策提供依据。负责财务制度的贯彻执行，监督财务工作流程，确保财务工作规范、有序。协调与其他部门的关系，参与公司设计项目的财务预算编制和成本控制。负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务团队整体素质。2.会计负责设计师相关财务凭证的编制、审核和记账工作。准确核算设计师项目收入、成本、费用，确保财务数据的准确性。负责设计师工资、奖金等薪酬核算及发放工作。协助财务经理编制财务报表，提供相关财务数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责设计师费用报销的现金支付和银行结算工作。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和财务印章等重要物品。协助会计做好其他财务相关工作，如票据传递、对账单核对等。三、设计师费用管理（一）费用分类及标准1.办公用品费用设计师因工作需要领用的办公文具、纸张、墨盒等办公用品，按照公司统一制定的标准进行领用。每月末由行政部门统计各设计师办公用品领用情况，并报财务部门进行费用核算。2.差旅费设计师因外出参加设计项目调研、会议、培训等活动产生的差旅费，按照公司差旅费管理制度执行。差旅费包括交通费、住宿费、餐饮补助费等，具体标准根据出差地区、任务性质等因素确定。设计师应在出差结束后及时填写差旅费报销单，附上相关票据，经部门负责人审核后报财务部门审批报销。3.业务招待费设计师因业务需要招待客户、合作伙伴等发生的业务招待费，应遵循必要、合理、合规的原则。业务招待费报销时，需注明招待对象、事由、时间等详细信息，并附上相应的发票。业务招待费实行限额控制，具体标准由公司根据实际情况制定。4.培训学习费设计师参加与设计业务相关的培训课程、研讨会、讲座等产生的培训学习费，需提前向公司提交申请。经公司批准后，培训学习费按照实际发生额报销，但不得超过公司规定的预算额度。报销时需提供培训通知、培训发票、学习成果报告等相关资料。（二）费用报销流程1.设计师填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.将费用报销单提交给部门负责人进行审核，部门负责人应核实费用的真实性、合理性及与业务的相关性，并签署审核意见。3.审核通过后的费用报销单提交至财务部门，财务人员对报销凭证的合法性、合规性及金额准确性进行审核。4.财务经理根据公司财务制度和审批权限进行最终审批。5.审批通过后，出纳按照公司规定的支付方式进行费用支付。（三）费用报销时间规定1.设计师应在费用发生后[X]个工作日内提交费用报销申请，逾期未提交的，财务部门有权拒绝受理。2.财务部门在收到费用报销单后的[X]个工作日内完成审核，对于审核不通过的报销申请，应及时通知设计师并说明原因。3.审批通过后的费用报销，原则上应在[X]个工作日内完成支付。四、设计师项目收入管理（一）项目收入确认原则1.公司与客户签订设计合同后，按照合同约定的收款方式和时间确认项目收入。2.对于一次性收款的项目，在收到客户全部款项后确认收入；对于分期收款的项目，按照合同约定的收款进度分期确认收入。3.收入确认时，应确保相关设计服务已经完成，且客户对设计成果验收合格或达到合同约定的交付条件。（二）项目收入核算方法1.财务部门根据设计合同及相关业务记录，对设计师项目收入进行明细核算。2.项目收入应按照不同的项目名称、客户名称、收入类别等进行分类核算，确保收入数据的清晰、准确。3.对于涉及多个设计师共同参与的项目，应按照各设计师在项目中承担的工作量或贡献比例进行收入分配，并在财务核算中予以明确记录。（三）项目收入收款管理1.销售部门负责与客户沟通收款事宜，及时跟踪款项到账情况，并将收款信息反馈给财务部门。2.财务部门根据销售部门提供的收款信息，及时进行账务处理，确保收入与款项到账一致。3.对于逾期未收款的项目，财务部门应协助销售部门进行催款工作，并定期向公司管理层汇报收款情况。五、设计师薪酬福利管理（一）薪酬结构1.设计师薪酬由基本工资、绩效工资、项目提成等部分组成。2.基本工资根据设计师的岗位级别、工作经验、学历等因素确定，为设计师提供基本的生活保障。3.绩效工资与设计师的工作业绩、工作表现、项目完成情况等挂钩，根据绩效考核结果发放。4.项目提成根据设计师参与项目的难易程度、项目收益等因素确定，按照一定比例提取。（二）薪酬发放流程1.每月末，人力资源部门负责统计设计师的考勤情况、绩效考核结果等薪酬核算相关数据，并提交给财务部门。2.财务部门根据人力资源部门提供的数据，结合公司薪酬制度，计算设计师当月应发薪酬。3.财务经理审核设计师薪酬计算结果，确保薪酬发放的准确性和合规性。4.审核通过后，财务部门在规定的日期将设计师薪酬发放至其工资账户。（三）福利管理1.公司为设计师提供法定的社会保险和住房公积金，按照国家规定的比例和基数进行缴纳。2.根据公司实际情况，为设计师提供其他福利，如带薪年假、节日福利、生日福利、培训机会等。3.福利费用的核算和管理按照公司相关规定执行，确保福利政策的有效实施。六、财务预算与成本控制（一）财务预算1.公司每年定期编制设计师财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等。2.财务预算的编制应根据公司年度经营目标、市场情况、设计师业务发展规划等因素进行综合考虑。3.设计师应参与所在项目的预算编制工作，提供相关业务数据和成本估算，确保预算的合理性和准确性。4.财务预算经公司管理层审批后，作为公司财务管理和控制的依据，各部门应严格按照预算执行。（二）成本控制1.加强设计师项目成本核算，明确项目成本构成，包括人工成本、材料成本、设备成本、差旅费等。2.建立成本控制目标，通过优化设计方案、合理安排人员、控制材料采购成本等措施，降低项目成本。3.定期对设计师项目成本进行分析和评估，及时发现成本控制中存在的问题，并采取有效措施加以解决。4.鼓励设计师提出成本节约建议，对于为公司节约成本做出贡献的设计师给予适当奖励。七、财务风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门定期对公司设计师业务面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、资金风险等。2.分析风险产生的原因和可能带来的影响，评估风险的程度和可能性。3.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。（二）风险应对措施1.市场风险应对关注市场动态和行业发展趋势，及时调整设计业务方向和策略，以适应市场变化。加强市场调研和客户需求分析，提高设计产品的市场竞争力。2.信用风险应对在与客户签订设计合同前，对客户的信用状况进行评估，谨慎选择合作客户。加强合同管理，明确双方的权利和义务，确保合同的有效履行。建立客户信用档案，跟踪客户信用状况变化，及时采取风险防范措施。3.资金风险应对合理安排资金，优化资金结构，确保公司资金链的稳定。加强资金预算管理，提高资金使用效率，避免资金闲置或浪费。拓宽融资渠道，确保公司在业务发展过程中有足够的资金支持。八、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门定期对设计师财务收支情况进行自查，确保财务工作符合公司财务制度和相关法律法规要求。2.加强对设计师费用报销、项目收入核算等关键环节的监督，防止出现财务违规行为。3.建立财务内部监督机制，对发现的问题及时进行整改，并将整改情况报告公司管理层。（二）内部审计1.公司定期开展内部审计工作，对设计师相关财务活动进行审计监督。2.内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、内容和方法，确保审计工作的全面性和有效性。