项目部职责牌财务制度

PAGE项目部职责牌财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范项目部的财务管理工作，确保项目资金的合理使用、安全运作，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，维护公司的经济利益，遵循国家法律法规及行业标准，为项目部的各项经济活动提供明确的财务指导和约束。（二）适用范围本制度适用于公司[具体公司名称]下属的所有项目部，涵盖各类工程项目、研发项目等不同类型的项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规、财经纪律以及行业财务规范，确保项目部财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映项目部的财务状况和经营成果，保证会计信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖项目部财务活动的全过程，包括预算编制、资金筹集、成本核算、费用报销、资产管理、财务报告等各个环节，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总等必须准确无误，为项目部的决策提供可靠的财务依据。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，以便及时发现问题、采取措施，保证项目部财务工作的时效性。6.效益性原则：在保证项目质量和进度的前提下，合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现项目经济效益最大化。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置项目部应根据项目规模和管理要求，设置独立的财务部门或配备专职财务人员，负责项目部的财务管理工作。财务部门应明确内部岗位分工，确保各项财务工作有序开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责项目部的财务管理工作，制定和完善财务管理制度，组织实施财务核算、监督和控制。参与项目预算编制、成本控制、资金管理等重要财务决策，为项目管理层提供财务支持和建议。负责与公司财务部门及外部相关单位的沟通协调，及时汇报项目财务状况，确保财务工作符合公司整体要求和外部监管规定。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。2.会计人员职责按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。负责项目成本核算与分析，及时提供成本数据和分析报告，为成本控制提供依据。审核各项费用报销、付款申请等财务收支，确保其符合财务制度和相关规定。负责财务档案的整理、归档和保管工作，保证财务资料的安全与完整。3.出纳人员职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度的规定，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保其安全无遗失。定期与会计核对账目，编制资金报表，及时反映资金收支情况。三、预算管理（一）预算编制1.项目部应在项目启动初期，根据项目目标、任务和进度安排，编制详细的项目预算。预算内容应包括项目收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。2.收入预算应根据项目合同约定的收款方式和时间，合理预计项目各阶段的收入金额。成本预算应按照项目成本构成要素，如人工成本、材料成本、设备租赁成本、分包成本等，进行详细测算。费用预算应涵盖项目管理费用、差旅费、办公费、业务招待费等各项费用支出。资金预算应根据项目收入、成本和费用预算以及资金周转情况，合理安排资金的筹集和使用。3.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由项目部各部门根据各自职责和工作任务提出预算草案，经财务部门审核汇总后，提交项目管理层审议，报公司批准后执行。（二）预算执行与控制1.项目部应严格按照批准的预算组织实施项目，确保各项预算指标得到有效执行。财务部门应建立预算执行台账，及时记录预算执行情况，定期对预算执行情况进行分析和监控。2.对于预算执行过程中出现的偏差，项目部应及时分析原因，采取有效措施进行调整和纠正。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算考核1.公司应建立预算考核制度，对项目部的预算执行情况进行考核评价。考核指标应包括预算完成率、成本控制率、资金使用效率等。2.预算考核结果应与项目部及相关人员的绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门和个人给予奖励，对未完成预算任务或预算执行不力的部门和个人进行相应的处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.项目部应根据项目资金需求计划，合理确定资金筹集方式和渠道。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、项目融资等。2.如需向银行申请贷款，项目部应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续。在贷款过程中，应注意控制贷款成本，合理安排还款计划，确保按时足额偿还贷款本息。3.对于项目融资，项目部应按照国家法律法规和相关政策规定，履行必要的审批程序，确保融资活动合法合规。（二）资金使用1.项目部应按照预算安排使用资金，严格执行资金审批制度。所有资金支出必须经过规定的审批流程，由相关负责人签字批准后方可支付。2.资金支付应优先保障项目成本费用支出，确保项目正常运转。对于大额资金支出，应实行集体决策或联签制度，防范资金风险。3.加强资金使用过程的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用中存在的问题。（三）资金结算1.规范资金结算方式，根据业务性质和风险程度选择合适的结算方式，如支票、汇票、电汇、网上银行支付等。2.加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.做好资金结算凭证的管理工作，及时传递和保管各类结算凭证，保证资金结算业务的准确性和及时性。（四）资金安全管理1.建立健全资金安全管理制度，加强对现金、银行存款、有价证券等资金资产的安全保护。设置必要的安全防护设施，确保资金存放场所安全。2.加强对财务人员的安全教育，提高其安全意识和防范能力。严格执行财务印章、票据管理制度，防止印章、票据被盗用或遗失。3.定期进行资金安全检查，及时发现和消除安全隐患。对于发生资金安全事故的，应及时采取措施进行处理，并追究相关人员的责任。五、成本费用管理（一）成本核算1.项目部应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。成本核算对象应根据项目特点和管理要求确定，一般以单项工程、单位工程或分部工程为核算对象。2.成本项目应包括直接成本和间接成本。直接成本是指直接构成项目实体或有助于项目形成的各项支出，如人工成本、材料成本、设备成本等；间接成本是指为组织和管理项目施工所发生的各项费用，如项目管理人员工资、办公费、差旅费等。3.财务部门应按照规定的成本核算方法，定期进行成本核算，及时准确地计算项目成本。成本核算应与预算执行情况相结合，分析成本差异原因，为成本控制提供依据。（二）成本控制1.项目部应制定成本控制目标和措施，将成本控制责任分解到各部门和各岗位。各部门应根据成本控制目标，采取有效措施控制成本支出。2.加强对材料采购、设备租赁、劳务分包等成本支出的控制。材料采购应通过招标、询价等方式选择供应商，降低采购成本；设备租赁应合理安排租赁期限和租赁方式，提高设备利用率；劳务分包应严格审核分包队伍资质和报价，控制分包成本。3.严格控制项目管理费用支出，精简管理机构，减少不必要的管理人员，降低办公费、差旅费、业务招待费等费用支出。（三）费用报销1.制定费用报销管理制度，明确费用报销范围、报销标准、报销流程和审批权限。费用报销范围应符合国家法律法规和公司财务制度的规定，报销标准应合理适度，避免浪费和不合理支出。2.员工应按照规定的报销流程办理费用报销手续，填写报销凭证，附上相关发票、收据等原始凭证，并经部门负责人、财务审核、项目负责人等签字批准后，方可报销。3.财务部门应加强对费用报销的审核，对不符合报销规定的费用不予报销。对于发现的虚假报销行为，应严肃处理，并追究相关人员的责任。六、资产管理（一）固定资产管理1.项目部应建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类方法、计价原则、折旧方法等。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，如房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.对固定资产进行登记入账，建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、原值、折旧等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。3.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，折旧费用计入项目成本。对于固定资产的处置，应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。（二）流动资产（存货、应收款项等）管理1.存货管理建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、保管、领用、盘点等环节的管理。存货采购应按照预算和实际需求进行，严格控制采购数量和采购价格。存货验收应严格按照验收标准进行，确保存货质量符合要求。存货保管应分类存放，做好防潮、防虫、防火等工作，定期进行盘点，及时发现和处理盘盈、盘亏等情况。存货领用应按照规定的审批程序进行，填写领用凭证，注明领用用途和数量。财务部门应定期对存货进行核算，及时反映存货的增减变动情况。2.应收款项管理加强对应收账款的管理，建立应收账款台账，详细记录应收账款的客户名称、金额、账龄、收款情况等信息。定期对应收账款进行账龄分析，及时采取措施催收账款，降低坏账风险。根据客户信用状况，合理确定信用额度和信用期限。对于逾期未收回的应收账款，应及时与客户沟通协商，必要时采取法律手段进行追讨。对应收票据进行妥善管理，建立应收票据备查簿，记录票据的种类、号码、出票日期、票面金额、到期日等信息。应收票据到期时，应及时办理收款手续，确保资金及时回笼。七、财务报告与分析（一）财务报告1.项目部应定期编制财务报告，向公司管理层和相关部门提供项目财务状况和经营成果的信息。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、成本费用明细表、财务情况说明书等。2.财务报告应按照国家会计制度和公司财务制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。财务情况说明书应详细说明项目预算执行情况、成本费用控制情况、资金使用情况、财务收支情况等，并对项目财务状况和经营成果进行分析评价，提出存在的问题和改进建议。（二）财务分析1.财务部门应定期对项目财务状况和经营成果进行分析，为项目管理层提供决策支持。财务分析应采用科学的分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，对项目的偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面分析。2.通过财务分析，及时发现项目财务活动中存在的问题，如成本过高、资金周转困难、利润下滑等，并深入分析原因，提出针对性的改进措施和建议。为项目管理层调整经营策略、优化资源配置提供依据，促进项目经济效益的提高。八、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全项目部内部控制制度，涵盖财务活动各个环节，包括预算管理、资金管理、成本费用管理、资产管理、财务报告等方面。明确各部门和各岗位的职责权限，规范财务工作流程，确保各项财务活动相互制约、相互监督。2.加强内部控制的执行和监督，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正内部控制缺陷。对违反内部控制制度的行为，应严肃处理，并追究相关人员的责任。（二）内部审计监督1.公司应定期对项目部进行内部审计，审计内容包括财务收支、预算执行、成本控制、资金管理、资产管理等方面。内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。2.项目部应积极配合内部审计工作，提供必要的资料和信息。对于内部审计提出的问题，应认真分析原因，制定整改措施，及时进行整改，确保项目财务管理规范、有序。（三）外部监督1.接受国家有关部门的监督检查，如财政、