xx局会议纪要财务制度

PAGExx局会议纪要财务制度一、总则（一）目的为了加强XX局财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本局实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于XX局机关及所属各单位的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务收支活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，确保财务工作规范有序。3.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务机构与人员（一）财务机构设置XX局设立独立的财务部门，负责全局的财务管理工作。财务部门应配备与工作任务相适应的会计、出纳等专业人员。（二）财务人员职责1.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。对财务收支进行审核监督，确保其合法合规。定期进行财务分析，为领导决策提供依据。负责会计档案的整理、归档和保管。2.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据。协助会计做好财务核算工作。三、预算管理（一）预算编制1.各部门应根据年度工作计划和工作任务，结合上一年度预算执行情况，提出本部门的预算建议数。2.财务部门对各部门的预算建议数进行审核、汇总，编制全局年度预算草案，报局领导审批后，提交上级主管部门。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和严肃性。（二）预算执行1.经批准的预算是年度财务收支的依据，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.预算调整的范围包括：国家政策调整、工作任务变动、不可抗力因素等。2.预算调整应按照以下程序进行：各部门提出预算调整申请，说明调整的原因、内容和金额。财务部门对申请进行审核，提出审核意见。报局领导审批后，下达预算调整通知。（四）预算监督与考核1.建立健全预算监督机制，加强对预算编制、执行、调整等环节的监督检查。2.对预算执行情况进行考核，将考核结果与部门和个人的绩效挂钩，确保预算的严格执行。四、收入管理（一）收入范围XX局的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.各项收入应严格按照国家规定的收费项目和收费标准收取，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。2.收入应及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、挪用。（三）收入核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度对收入进行核算，确保收入的真实性和准确性。2.加强对收入票据的管理，建立健全票据领购、使用、保管、核销等制度。五、支出管理（一）支出分类支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出；项目支出是指为完成特定工作任务和事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批程序1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、报销凭证等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报局领导审批。2.重大项目支出：由项目负责人提出项目预算和实施方案，经相关部门论证后，报局领导审批。项目实施过程中，严格按照预算和实施方案执行，定期进行项目进度和资金使用情况的检查。项目完成后，由项目负责人提交项目决算报告，经财务部门审核和审计后，报局领导审批。（三）支出标准与范围1.严格执行国家规定的支出标准和范围，不得超标准、超范围支出。2.加强对差旅费、会议费、培训费等支出的管理，严格控制支出规模，确保支出合理合规。（四）支出控制措施1.建立健全支出内部控制制度，加强对支出的审批、审核和监督。2.严格执行政府采购制度，对符合政府采购条件的项目，应按照规定的程序进行采购。3.加强对支出的绩效评价，提高资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类与计价资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。资产计价应按照国家统一的会计制度进行核算。（二）资产购置与验收1.购置资产应按照预算和相关规定进行审批，纳入政府采购的资产应按照政府采购程序办理。2.资产购置后，应及时组织验收，确保资产的数量、质量、规格等符合要求。（三）资产使用与保管1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产的安全完整和合理使用。2.定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。发现资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产的出售、转让、报废等。2.资产处置收入应及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、挪用。七、负债管理（一）负债分类负债分为流动负债和非流动负债。流动负债主要包括短期借款、应付账款、应付职工薪酬等；非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。（二）负债管理原则1.合理控制负债规模，避免过度负债。2.加强对负债的核算和管理，确保负债的真实性和准确性。3.按时足额偿还债务，维护单位的信誉。（三）债务风险防范1.建立健全债务风险预警机制，及时发现和化解债务风险。2.加强对债务资金使用的监督，确保资金用于规定的用途。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映单位的财务状况和经营成果，按照规定的时间和程序报送局领导和上级主管部门。（二）财务分析1.定期进行财务分析，对财务指标进行对比分析，揭示财务状况和经营成果的变化趋势。2.财务分析应重点关注预算执行情况、资金使用效益、资产负债状况等方面，为领导决策提供参考依据。九、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督检查。2.财务部门应定期对财务收支、资产管理等情况进行自查自纠，发现问题及时整改。（二）外部