超市收银财务制度

PAGE超市收银财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范超市收银财务工作流程，确保收银工作的准确性、及时性和安全性，加强财务管理，保障超市资金的正常流转和财务信息的真实可靠，维护超市及顾客的合法权益。（二）适用范围本制度适用于超市内所有收银岗位工作人员以及相关财务管理人员。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规以及财务会计准则，确保收银财务工作在合法合规的框架内进行。2.准确性原则收银操作必须准确无误，包括商品价格录入、收款金额计算、找零等环节，保证每一笔交易数据的真实性和准确性。3.及时性原则及时处理每一笔交易，不得拖延顾客结账时间，确保收银工作高效顺畅，同时及时将收款信息传递至财务部门进行账务处理。4.安全性原则保障现金、票据、电子支付信息等的安全，防止出现现金被盗、票据遗失、支付信息泄露等安全事故。二、收银岗位职责（一）收银员职责1.熟悉超市商品的价格信息，准确快速地为顾客扫描商品条码，确保商品价格录入无误。2.收取顾客支付的现金、银行卡、信用卡、电子支付等款项，仔细核对金额，辨别货币真伪。3.按照规定的找零流程，准确无误地为顾客找零，将找零款项清晰地交付顾客。4.打印购物小票，详细记录交易信息，包括商品名称、数量、价格、付款方式、收款金额、找零金额等，并确保小票内容清晰可读，交付顾客留存。5.负责收银区域的清洁卫生，保持收银台及周边环境整洁，整理好各类票据、备用金等物品。6.协助顾客解决收银过程中出现的问题，如商品价格疑问、支付故障等，如遇无法解决的问题及时向上级汇报。7.在营业结束后，按照规定流程进行结账、核对现金、票据等，将当日收款款项与系统记录进行核对，确保账实相符，并将相关款项及票据交予指定人员。（二）收银主管职责1.负责收银团队的日常管理工作，包括人员排班、考勤管理、工作培训等，确保收银工作有序进行。2.监督收银员的工作流程和操作规范，及时纠正不规范行为，保证收银工作的准确性和服务质量。3.定期对收银设备进行检查和维护，确保设备正常运行，如发现设备故障及时联系相关部门进行维修。4.处理收银过程中的各类突发事件和顾客投诉，协调解决收银员与顾客之间的矛盾，维护超市的良好形象。5.每日营业结束后，审核收银员的结账报表，核对收款金额、找零金额、票据数量等信息，确保账实相符，并对异常情况进行调查和处理。6.定期对收银数据进行统计分析，为超市的销售管理、财务管理等提供数据支持和决策依据。7.配合财务部门进行财务审计、盘点等工作，提供相关资料和信息。三、收银操作流程（一）营业前准备1.收银员提前到达工作岗位，签到并领取备用金、发票、购物小票等相关物品。2.检查收银设备是否正常运行，包括收银机、扫码枪、点钞机、验钞机、电子支付终端等，如有故障及时报告并等待维修。3.熟悉当日特价商品、促销活动等信息，确保能够准确为顾客提供服务。4.整理收银台，摆放好各类物品，保持收银区域整洁有序。（二）顾客结账1.顾客选购商品完毕后，引导顾客至收银台排队结账。2.礼貌地向顾客打招呼，询问顾客是否有会员卡，并帮助顾客扫描商品条码。在扫描过程中，仔细核对商品信息，确保商品名称、规格、数量、价格等与实物一致。3.扫描完成后，告知顾客商品总价，并确认顾客的付款方式。4.收取顾客支付的款项：现金支付：当面点清现金金额，辨别货币真伪，按照“唱收唱付”的原则，清晰告知顾客收款金额和找零金额。银行卡支付：按照银行卡支付流程，引导顾客刷卡或插卡，输入密码，完成支付操作。如遇支付故障，及时联系银行客服解决。信用卡支付：按照信用卡支付流程，进行相关操作，确保支付安全。电子支付：引导顾客使用电子支付方式，如微信支付、支付宝支付等，扫描支付码完成支付。5.计算找零金额，准确无误地将找零款项交付顾客，并再次确认收款金额和找零金额是否正确。6.打印购物小票，将购物小票的一联交给顾客，并提醒顾客妥善保管。（三）营业中操作1.保持收银台的整洁和有序，及时清理废弃的购物小票、包装纸等垃圾。2.按照规定的时间间隔，核对备用金金额，确保备用金数量准确。3.如遇顾客对商品价格、交易金额有疑问，应耐心解释，如有必要，及时联系相关部门核实情况。4.关注收银设备的运行状态，如发现设备出现异常情况，及时报告上级并采取相应措施，确保收银工作不受影响。（四）营业结束后操作1.完成所有顾客的结账工作后，关闭收银设备电源，整理好各类票据、备用金等物品。2.按照规定的格式填写结账报表，详细记录当日收款金额、付款方式、交易笔数、找零金额等信息。3.将当日收款款项与系统记录进行核对，确保账实相符。如发现差异，及时查找原因并进行调整。4.将收款款项、票据等交予指定的财务人员，并办理交接手续。5.对收银区域进行全面清洁，整理好收银台及周边环境，为次日营业做好准备。四、现金管理（一）备用金管理1.超市根据收银业务量合理确定备用金金额，并定期进行调整。备用金由收银员在营业前领取，领取时需在备用金领取登记表上签字确认。2.备用金只能用于收银找零，不得挪作他用。收银员应妥善保管备用金，确保其安全。3.营业结束后，收银员需将剩余备用金交回财务部门，并与备用金领取登记表进行核对，确保账实相符。财务部门对收回的备用金进行清点和核对，如有短缺或其他问题，及时查明原因并追究相关人员责任。（二）现金收款管理1.收银员在收取现金时，必须严格按照“唱收唱付”的原则，当面点清现金金额，辨别货币真伪。如发现假钞，应立即没收，并向顾客说明情况，同时及时报告上级。2.每日营业结束后总结当日现金收款情况，填写现金收款日报表，详细记录收款金额、收款时间、收款方式（如现金、银行卡、信用卡、电子支付等）等信息。3.现金收款日报表经收银员签字确认后，交予收银主管审核，审核无误后再交予财务部门进行账务处理。4.财务部门对现金收款日报表进行核对，确保与系统记录一致，并及时将现金存入银行。（三）现金盘点1.定期对现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作由财务部门会同收银主管共同进行。2.盘点时间一般为每日营业结束后或定期（如每周、每月）进行。盘点时，收银员需将当日剩余现金、备用金等全部交出，由盘点人员进行清点。3.盘点结果应详细记录在现金盘点表上，如发现账实不符，应及时查明原因。属于正常误差的，经批准后进行调整；属于人为原因造成的短缺或其他问题，应追究相关人员责任。4.现金盘点表经盘点人员、收银主管和财务负责人签字确认后存档，作为财务核算和监督的重要依据。五、票据管理（一）发票管理1.超市按照国家税收法律法规的规定，向税务机关申请领购发票，并妥善保管。2.收银员在为顾客开具发票时，应严格按照发票开具规定进行操作，确保发票内容真实、准确、完整。发票开具内容包括顾客名称、商品名称、数量、金额、税率、税额等，不得虚开发票或开具与实际交易不符的发票。3.发票开具后，应加盖超市发票专用章，并将发票联交给顾客。同时，在发票存根联上注明发票号码、开具日期、购货单位名称、金额等信息，按照顺序装订成册，妥善保管。4.定期对发票使用情况进行核对和盘点，确保发票的使用数量与开具金额相符。如发现发票丢失、被盗或其他异常情况，应及时报告税务机关，并采取相应措施进行处理。5.按照税务机关的要求，定期报送发票使用情况报表，接受税务机关的监督检查。（二）购物小票管理1.购物小票是超市与顾客交易的凭证，收银员应确保每笔交易都能准确打印购物小票。2.购物小票应包含交易的基本信息，如商品名称、数量、价格、付款方式、收款金额、找零金额、交易时间等，内容应清晰、完整、准确。3.购物小票应按照顺序编号，每日营业结束后，收银员将当日使用的购物小票存根联整理好，交予收银主管审核。审核无误后，由收银主管统一保管，保存期限按照财务档案管理规定执行。4.如顾客需要补打购物小票，收银员应在核实交易信息无误后，按照规定为顾客补打，并在补打小票上注明“补打”字样。六、电子支付管理（一）支付系统维护1.超市应选择安全可靠的电子支付系统，并与相关支付机构保持良好的合作关系。2.定期对电子支付系统进行维护和升级，确保系统的稳定性和安全性。维护工作包括检查系统运行状态、更新支付接口、防范网络风险等。3.安排专人负责电子支付系统的日常管理和操作，严格遵守支付机构的操作规范和安全要求，确保支付信息的准确传输和处理。（二）支付信息安全1.加强对电子支付信息的安全管理，采取必要的技术措施和安全防护手段，防止支付信息泄露、被盗用等安全事故的发生。2.收银员在操作电子支付终端时，应注意保护顾客的支付信息，避免在顾客面前泄露支付密码、验证码等关键信息。3.如发现电子支付系统出现异常情况或支付信息存在安全隐患，应立即停止相关操作，并及时报告上级和支付机构，采取相应措施进行处理，确保顾客资金安全。（三）支付结算管理1.按照电子支付机构的结算规定，及时核对电子支付交易记录和结算金额，确保结算数据的准确性。2.每日营业结束后，将电子支付收款情况与系统记录进行核对，填写电子支付收款日报表，详细记录收款金额、收款时间、支付方式（如微信支付、支付宝支付等）、交易笔数等信息。3.电子支付收款日报表经收银员签字确认后，交予收银主管审核，审核无误后再交予财务部门进行账务处理。财务部门根据电子支付结算情况，及时与支付机构进行资金清算，确保资金及时到账。七、财务核对与报表（一）收银数据核对1.每日营业结束后，收银员应将当日的收款金额、交易笔数、找零金额等信息与系统记录进行核对，确保账实相符。2.收银主管对收银员的结账报表进行审核，核对各项数据的准确性和完整性。如发现问题，及时与收银员沟通并查明原因，进行调整。3.财务部门定期对收银数据进行汇总和分析，与收银系统数据、库存管理系统数据等进行核对，确保财务数据的一致性和准确性。（二）报表编制与报送1.收银主管应根据每日收银数据编制收银日报表，详细记录当日收款情况、交易笔数、各支付方式占比等信息。收银日报表应在次日营业开始前报送财务部门。2.财务部门根据收银日报表及其他相关财务数据，编制超市财务日报表，反映超市当日的收入、支出、资金状况等情况。财务日报表经财务负责人审核后，报送超市管理层及相关部门负责人。3.定期（如每周、每月）编制收银财务分析报表，对收银业务的经营情况、财务指标进行分析，为超市的经营决策提供数据支持。分析报表应包括销售趋势分析、支付方式分析、收款效率分析、成本费用分析等内容。八、监督与检查（一）内部监督1.超市建立健全内部监督机制，加强对收银财务工作的日常监督和检查。收银主管负责对收银员的工作进行日常监督，及时发现和纠正不规范行为。2.财务部门定期对收银财务工作进行检查，包括核对收银数据、盘点现金、检查票据管理等情况，确保收银财务工作符合制度规定。3.审计部门定期对收银财务工作进行审计，审查收银财务制度的执行情况、财务收支的真实性和合法性等，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.接受税务机关、工商行政管理部门等相关外部机构的监督检查，如实提供收银财务资料和信息，配合外部机构的工作。2.按照国家法律法规的要求，定期报送财务报表、纳税申报资料等，确保超市的财务活动合法合规。九、培训与考核（一）培训1.定期组织收银员进行业务培训，培训内容包括商品知识、收银操作技能、财务制度、服务规范等方面。培训方式可以采用内部培训、外部培训、在线学习等多种形式。2.新入职收银员必须经过岗前培训，培训合格后方可上岗。培训期间，应安排专人进行指导，确保新员工熟悉收银工作流程和操作规范。3.根据超市业务发展和政策法规变化，及时调整培训内容，使收银员掌握最新的业务知识和技能，提高收银工作水平。（二）考核1.建立收银员考核制度，对收银员的工作表现进行定期考