引导基金公司财务制度

PAGE引导基金公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范引导基金公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障引导基金的安全与完整，促进引导基金业务的健康发展。（二）适用范围本制度适用于引导基金公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，确保财务工作规范有序。3.准确性原则：财务核算准确、真实、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现引导基金的政策目标。5.风险防控原则：加强财务风险管理，防范财务风险，确保公司财务安全。二、财务机构与人员（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理工作。财务管理部门应配备与工作相适应的财务人员，明确各岗位的职责和权限。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制和执行财务预算、财务收支计划，控制成本费用。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供财务支持。负责与财政、税务、审计等相关部门的沟通协调。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证，登记账簿，进行账务处理。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务负责人进行财务分析和预算编制。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他重要财物。协助会计人员进行财务核算。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司应根据年度工作计划和发展目标，编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算、支出预算、资金预算等。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门提出预算草案，经财务部门审核汇总后，报公司管理层审批。3.预算编制应充分考虑市场变化、政策调整等因素，确保预算的科学性和合理性。（二）预算执行1.公司应严格执行财务预算，确保预算的严肃性。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，不得擅自调整预算。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算考核1.公司应建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。2.预算考核应与部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行处罚。四、收入管理（一）引导基金收入1.引导基金收入主要包括财政拨款、社会捐赠、投资收益等。2.财政拨款应按照规定的用途和程序使用，确保专款专用。3.社会捐赠应按照捐赠协议进行管理，及时入账，专款专用。4.投资收益应按照投资协议和相关规定进行核算和管理，确保收益及时足额收回。（二）其他收入1.公司其他收入包括利息收入、租金收入、手续费收入等。2.其他收入应按照规定的会计核算方法进行核算，及时入账，确保收入的真实性和完整性。五、支出管理（一）支出范围1.公司支出主要包括人员费用、业务费用、资产购置费用、其他费用等。2.人员费用包括工资、奖金、福利、社会保险等。3.业务费用包括项目评审费、尽职调查费、咨询费、律师费等。4.资产购置费用包括固定资产购置、无形资产购置等。5.其他费用包括办公费、差旅费、会议费、培训费等。（二）支出审批1.公司应建立健全支出审批制度，明确支出审批的流程和权限。2.一般支出由部门负责人审核，财务负责人审批；重大支出由公司管理层审批。3.支出审批应严格按照规定的程序进行，确保支出的合理性和合规性。（三）费用报销1.费用报销应按照公司规定的报销流程进行，报销人员应提供真实、合法、有效的报销凭证。2.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。3.费用报销应及时入账，确保财务核算的准确性。六、资产管理（一）流动资产1.流动资产包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。2.货币资金应按照国家有关规定进行管理，确保资金安全。3.短期投资应按照投资决策程序进行，选择合适的投资项目，控制投资风险。4.应收及预付款项应及时清理，加强催收，确保资金回笼。5.存货应按照规定的核算方法进行核算，定期盘点，确保账实相符。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限应符合国家有关规定。3.固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。（三）无形资产1.无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.无形资产应按照规定的摊销方法进行摊销，摊销年限应符合国家有关规定。3.无形资产应定期进行评估和减值测试，确保资产价值真实可靠。七、财务报告与分析（一）财务报告1.公司应按照国家统一的会计制度编制财务报告，财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.财务报告应定期报送公司管理层、财政部门、税务部门等相关部门。（二）财务分析1.公司应定期进行财务分析，为公司决策提供财务支持。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。3.财务分析应采用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，客观评价公司的财务状况和经营成果。八、财务监督与检查（一）内部监督1.公司应建立健全内部监督制度，加强对财务工作的内部监督。2.内部监督应包括财务管理制度执行情况监督、财务收支监督、资产管理监督等。3.财务部门应定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现问题并提出改进措施。（二）外部监督1.公司应接受财政、税务、审计等相关部门的外部监督。2.公司应积极配合外部监督检查工作，如实提供财务资料，接受