我房网财务制度

PAGE我房网财务制度一、总则（一）目的为了规范我房网的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于我房网及其下属各部门、分支机构和全资子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供准确的财务数据支持。2.制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度、成本控制制度等，确保公司财务活动有序进行。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和高效使用。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理税务筹划，降低税务风险。5.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见，防范财务风险。6.负责公司财务档案管理，确保财务资料的完整、安全和可追溯。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，确保公司财务目标的实现。组织制定和完善公司财务管理制度、流程和内部控制体系，防范财务风险。负责公司财务预算编制、执行和监控，定期进行财务分析，为公司决策提供支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和高效使用。负责与税务机关、银行等外部机构的沟通协调，维护良好的合作关系。负责财务团队建设和管理，提高团队整体素质和业务能力。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制财务报表，确保报表数据真实、准确、完整，并按时报送相关部门。负责财务凭证、账簿等财务资料的整理、装订和归档工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。负责公司税务申报和缴纳工作，协助财务经理进行税务筹划。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据支持。（三）财务人员职业道德要求1.诚实守信，客观公正，保守公司财务秘密。2.遵守国家法律法规和公司财务制度，廉洁奉公，杜绝违规违纪行为。3.具备良好的职业操守和团队合作精神，积极主动地完成工作任务。4.持续学习，不断提高专业知识和业务能力，适应公司发展需要。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，按照收入与费用配比原则确认收入和费用。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。（二）会计科目设置1.公司按照国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保会计核算的准确性和规范性。2.会计科目应保持相对稳定，如需调整，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）会计凭证与账簿1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保会计分录正确、摘要清晰。2.会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。账簿应按照规定的格式和内容进行登记，做到账账相符、账实相符。3.财务人员应定期对会计凭证和账簿进行核对和审查，发现问题及时处理，并做好记录。（四）财务报表编制1.公司按照国家统一的会计制度和财务管理制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，报表编制完成后，应经财务经理审核、总经理审批后对外报送。3.财务人员应定期对财务报表进行分析，为公司决策提供财务数据支持和建议。四、资金管理制度（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算，经财务部门审核、总经理审批后执行。2.资金预算应包括现金收入预算、现金支出预算、资金筹集预算和资金结余预算等内容，确保资金收支平衡。3.财务部门应定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施，确保资金预算的严格执行。（二）资金筹集管理1.公司根据经营需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券融资等。2.资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源合法、成本合理、风险可控。3.财务部门应负责资金筹集的具体工作，与银行、证券等金融机构保持密切沟通，及时办理相关手续，确保资金及时足额到位。（三）资金使用管理1.公司资金使用应严格按照资金预算执行，确保资金用于公司正常经营活动和发展战略。2.资金支出应遵循审批制度，按照规定的审批流程进行审批，确保资金支出合法、合规、合理。3.财务部门应加强对资金使用的监控和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，防止资金浪费和挪用。（四）资金安全管理1.公司应建立健全资金安全管理制度，加强对现金、银行存款、有价证券等资金资产的安全管理。2.现金应严格按照国家现金管理规定进行收付和保管，确保现金安全。银行存款应定期核对账目，确保银行存款余额准确无误。3.有价证券应妥善保管，定期盘点，确保账实相符。财务人员应严格遵守财务保密制度，防止资金信息泄露。五、预算管理制度（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合年度经营计划，科学合理地编制预算。2.坚持实事求是，充分考虑市场环境、历史数据和未来发展趋势，确保预算的准确性和可行性。3.遵循全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的原则，确保预算编制的科学性和民主性。（二）预算编制流程1.预算启动：每年[具体时间]，公司下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.部门预算编制：各部门根据公司年度经营计划和本部门业务需求，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资产负债预算等，并提交财务部门。3.财务部门审核：财务部门对各部门提交的预算草案进行审核，重点审核预算的合理性、准确性和完整性，提出审核意见并反馈给各部门。4.预算调整：各部门根据财务部门的审核意见，对预算草案进行调整和完善，再次提交财务部门审核。5.预算汇总与平衡：财务部门将各部门调整后的预算草案进行汇总，编制公司年度预算草案，并进行预算平衡分析，确保公司整体预算的合理性和可行性。6.预算审批：公司年度预算草案经财务经理审核、总经理审批后，正式下达执行。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照公司下达的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的预算调整流程进行审批。预算调整应遵循必要性、合理性和可行性原则，确保预算调整后的目标仍然符合公司战略和经营计划。3.公司应建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。六、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则核算成本费用，确保成本费用与收入相匹配。2.成本费用核算应遵循真实性、准确性、完整性原则，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用分类与核算1.成本分类：公司成本主要包括开发成本、运营成本等。开发成本包括土地成本、建筑安装工程成本、配套设施成本等；运营成本包括营销费用、管理费用、财务费用等。2.费用分类：公司费用主要包括销售费用、管理费用、财务费用等。销售费用包括广告宣传费、销售代理费等；管理费用包括职工薪酬、办公费、差旅费等；财务费用包括利息支出、手续费等。3.财务部门应按照规定的成本费用核算方法进行核算，确保成本费用数据准确、清晰。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制职责，加强对成本费用的全过程管理。2.制定成本费用预算，将成本费用控制目标分解到各部门，并严格按照预算执行。3.加强成本费用分析，定期对成本费用进行分析和评估，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，及时采取措施加以改进。4.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门降低成本费用。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定的纳税期限和申报方式进行纳税申报。2.财务部门应准确核算应纳税额，确保纳税申报数据真实、准确、完整。纳税申报完成后，应及时缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。（二）税务筹划1.公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应结合公司经营实际情况，充分利用税收优惠政策，合理安排经营活动和财务事项。2.财务部门应定期关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务筹划的有效性和合法性。（三）税务风险管理1.公司应建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。财务部门应定期对公司税务风险进行自查，及时发现问题并采取措施加以防范和化解。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化和税务管理要求，确保公司税务工作的顺利开展。对于重大税务事项，应及时咨询税务顾问或专业机构，确保税务处理的合法性和准确性。八、财务档案管理制度（一）财务档案范围1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告以及其他与财务相关的文件、合同、协议等。2.财务档案应涵盖公司成立以来的所有财务活动记录，确保财务资料的完整性和连续性。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应定期对财务资料进行整理，按照类别和时间顺序进行编号、装订，确保财务资料整齐、规范。2.财务档案应及时归档，存放于专门的档案柜或档案室，并建立档案目录，便于查找和查阅。（三）财务档案保管期限1.会计凭证、会计账簿等主要财务档案的保管期限为[具体期限]年，期满后按照规定的程序进行销毁。2.财务报表、税务资料等重要财务档案的保管期限为[具体期限]年，永久保存的财务档案应按照国家规定进行管理。（四）财务档案查阅与借阅1.公司