新物流公司财务制度

PAGE新物流公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范新物流公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司健康可持续发展。（二）适用范围本制度适用于新物流公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规、财经纪律以及相关行业标准。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括但不限于资金筹集、资产购置、成本费用控制、收入与利润核算、财务报告编制等，确保财务工作的全面性和系统性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总等必须准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，以便及时发现问题、解决问题，为公司经营管理提供及时有效的支持。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、完善和组织实施。2.组织公司财务核算工作，准确记录和反映公司财务状况与经营成果。3.负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理流动。4.开展成本费用控制与管理，进行成本核算、分析和控制，降低公司运营成本。5.编制公司财务预算、决算报告，为公司经营决策提供财务依据。6.负责公司财务报表的编制、报送和财务分析工作，为公司管理层提供决策支持。7.加强财务监督，防范财务风险，确保公司财务活动合法合规。8.配合外部审计、税务等相关部门的工作，依法纳税，及时提供相关财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告，为公司决策提供准确的财务信息。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，防范财务风险。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司各项收入、成本、费用的核算与管理，及时准确记录经济业务。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，发现问题及时查明原因并进行处理。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理开展财务分析工作，提供相关财务数据支持。3.出纳负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。协助会计做好财务核算工作，提供相关资金收付信息。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保现金安全。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司根据国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。在不影响会计核算要求和财务报表指标汇总，以及对外提供统一财务报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。（三）记账方法采用借贷记账法进行记账，以“借”、“贷”为记账符号，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则。（四）财务报表编制1.公司按照国家统一会计制度的规定，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，需经会计主管审核、财务经理复核，最后由公司负责人签字盖章后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括自有资金积累、银行贷款、股权融资等。2.筹集资金时，应充分考虑资金成本、融资风险等因素，选择最优的融资方案。3.办理融资业务时，需按照金融机构要求提供相关资料，签订融资合同，明确双方权利义务。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，根据年度经营计划和财务预算，合理安排资金使用，确保资金使用的计划性和合理性。2.资金支付应严格按照审批程序进行，由使用部门提出申请，经部门负责人、财务审核、公司领导审批后，方可办理支付手续。3.加强资金日常管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。4.严禁挪用、挤占公司资金，确保资金专款专用。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、汇票、网上支付等多种结算方式进行资金结算，确保资金结算的安全、快捷、准确。2.加强银行账户管理，严格按照银行规定开设、使用和撤销银行账户，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。严格按照现金管理规定进行现金收付，确保现金安全。银行存款应定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。其他货币资金应按照相关规定进行管理和核算，确保资金使用合规。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强应收账款的日常管理和催收工作。销售部门应及时与客户核对往来账目，定期编制应收账款账龄分析表，对逾期账款采取有效措施进行催收。财务部门应对应收账款进行跟踪管理，定期计提坏账准备，并按照规定进行坏账核销。3.存货公司存货包括原材料、库存商品、周转材料等。建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）固定资产1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产购置应按照公司固定资产管理制度进行审批，确保购置资产符合公司经营需要。3.固定资产应按照规定计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。4.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产数量和使用状况，对于盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产取得时，应按照实际成本进行计量，并按照规定进行摊销。3.加强无形资产的管理和保护，定期对无形资产的价值进行评估，确保无形资产价值的真实性和完整性。六、成本费用管理（一）成本费用分类1.公司成本费用包括营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。2.营业成本是指公司为提供劳务或销售商品而发生的直接成本和间接成本。3.营业税金及附加是指公司经营活动应负担的相关税费。4.销售费用是指公司在销售商品、提供劳务过程中发生的各项费用。5.管理费用是指公司为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。6.财务费用是指公司为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。（二）成本费用核算1.按照权责发生制原则，对成本费用进行核算，确保成本费用的准确归集和分配。2.建立成本费用明细核算制度，详细记录各项成本费用的发生情况，为成本费用分析和控制提供依据。（三）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施，将成本费用控制指标分解到各部门、各环节，明确责任人和考核标准。2.加强成本费用日常监控，定期对成本费用执行情况进行分析和评估统计，及时发现成本费用偏差，采取有效措施进行调整和纠正。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。七、收入与利润管理（一）收入确认1.公司收入包括主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入是指公司从事主要经营活动所取得的收入；其他业务收入是指公司除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。2.在同时满足下列条件时，确认收入实现：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（二）利润核算1.公司利润包括营业利润、利润总额和净利润。营业利润是指营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用，加上公允价值变动收益、投资收益后的金额。2.利润总额是指营业利润加上营业外收入，减去营业外支出后的金额。3.净利润是指利润总额减去所得税费用后的金额。（三）利润分配1.公司按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.利润分配顺序为：弥补以前年度亏损；提取法定盈余公积；提取任意盈余公积；向投资者分配利润。八、财务预算管理（一）预算编制1.公司实行全面预算管理制度，每年第四季度开始编制下一年度财务预算。2.财务预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司年度经营目标和本部门业务情况编制预算草案，经财务部门审核、公司领导审批后形成正式预算。3.财务预算内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算、利润预算等。（二）预算执行与控制1.各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行偏差并采取措施进行调整。2.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应说明调整原因、调整内容、调整对预算指标的影响等，经财务部门审核、公司领导审批后进行调整。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.公司定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报告和年度财务报告。2.财务报告应按照国家统一会计制度的规定编制，内容完整、数字真实、计算准确、报送及时。3.年度财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、财务报表附注等。（二）财务分析1.财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析等。3.采用多种分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，对财务数据进行深入分析，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势及存在的问题。十、财务监督与内部控制（一）财务监督1.公司建立健全财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。2.财务部门应定期对公司财务收支、资金使用、资产管理等情况进行检查和监督，确保财务活动合法合