公益救援队财务制度管理

PAGE公益救援队财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公益救援队的财务管理，确保资金的合理使用、安全运作，保障救援队各项救援任务及日常工作的顺利开展，维护公益救援队的良好形象和公信力，促进公益事业的可持续发展。（二）适用范围本制度适用于[公益救援队名称]全体成员及与救援队相关的财务活动，包括但不限于捐赠收入、政府资助、项目经费、物资采购、日常开支等。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.透明性原则财务信息公开透明，接受全体队员、捐赠者及社会公众的监督。3.专款专用原则各项资金应按照指定用途使用，不得挪作他用。4.节约高效原则合理安排资金，提高资金使用效益，杜绝浪费。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设立独立的财务管理部门，负责公益救援队的财务核算、资金管理、财务监督等工作。（二）人员职责1.财务负责人全面负责财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为管理层决策提供依据。负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。监督财务收支情况，审核各项费用报销，防范财务风险。协调与外部财务相关部门的关系，如税务机关、审计机构等。2.会计人员按照国家统一会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的记录、整理和归档，确保财务资料的完整性和准确性。协助财务负责人进行财务分析和预算编制工作。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保资金和票据的安全。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据救援队的工作计划、项目安排及上年度财务收支情况，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应详细列出各类收入来源，如捐赠收入、政府资助、项目收入等；支出预算应按照费用类别进行分类，如人员费用、救援设备采购费用、物资储备费用、办公费用等，并明确各项费用的预算金额。3.各部门应根据本部门的工作任务和实际需求，对预算草案提出意见和建议，经财务部门汇总整理后，提交管理层审核。（二）预算审批管理层对财务预算草案进行审核后，提交队员大会审议通过。经审议通过的财务预算作为年度财务工作的指导依据，不得随意变更。（三）预算执行与调整1.各部门应严格按照预算执行，确保各项工作在预算范围内进行。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后，提交管理层审批。经批准后的预算调整应及时通知各部门执行。四、收入管理（一）捐赠收入1.设立专人负责捐赠款项的接收和登记工作，确保捐赠信息准确无误。2.对捐赠收入应开具合法有效的捐赠票据，并及时入账。捐赠票据应妥善保管，以备查验。3.定期公布捐赠收入情况，包括捐赠者姓名、捐赠金额、捐赠时间等信息，接受社会公众的监督。（二）政府资助1.积极争取政府部门的资助，按照政府相关规定和要求，及时提交申请材料，确保资助资金的顺利到位。2.对政府资助资金应专款专用，严格按照资助项目的要求和预算执行，确保资金使用效益。3.配合政府部门做好资助项目的验收和绩效评价工作，及时反馈资金使用情况和项目实施效果。（三）项目收入1.在开展各类救援项目前，应与项目委托方签订项目合同，明确项目内容、项目经费、付款方式等条款。2.按照项目合同约定，及时组织项目实施，确保项目质量和进度。在项目实施过程中，如因特殊情况需要调整项目内容或经费预算，应及时与项目委托方沟通协商，并签订补充协议。3.项目结束后，应按照项目合同要求进行项目结算，及时收回项目经费。对项目经费的使用情况应进行专项审计，确保项目经费使用合理合规。五、支出管理（一）费用报销制度1.明确费用报销范围，包括但不限于办公用品、差旅费、通讯费、救援设备采购费、物资储备费等。2.制定费用报销流程，报销人应填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。经部门负责人审核、财务负责人审批后，方可报销。3.严格审核报销凭证，确保凭证真实、合法、有效。对不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。（二）人员费用1.按照国家法律法规和救援队相关规定，确定队员的薪酬待遇和福利标准。2.按时足额发放队员的工资、奖金、补贴等薪酬，缴纳社会保险、住房公积金等福利费用。3.对队员的加班、出差等情况，应按照规定给予相应的补贴和补助。（三）救援设备采购与维护费用1.根据救援任务需求，制定救援设备采购计划，优先采购符合救援工作实际需要、质量可靠且性价比高的设备。2.采购救援设备应按照相关规定进行招标、询价等采购程序，确保采购过程公开、公平、公正。采购合同应明确设备规格、数量、价格、交货时间、售后服务等条款。3.建立救援设备台账，对设备的采购、使用、维护、报废等情况进行详细记录。定期对救援设备进行维护保养，确保设备处于良好运行状态。对已达到报废条件的设备，应按照规定进行报废处理。（四）物资储备费用1.合理确定物资储备种类和数量，根据救援任务特点和实际需求，储备必要的救援物资，如防护用品、救援工具、食品、药品等。2.建立物资储备管理制度，对物资的采购、入库、保管、发放、盘点等环节进行规范管理。物资采购应按照规定进行采购程序，确保物资质量。物资入库时应进行验收，填写入库单；物资发放时应填写出库单，并做好登记。3.定期对物资储备进行盘点清查，确保物资账实相符。对过期、损坏、变质等物资，应及时进行清理和处理。（五）办公费用1.严格控制办公费用支出，合理安排办公用品采购计划，优先采购环保、节能的办公用品。2.对办公用品的采购、领用应进行登记管理，建立办公用品台账。办公用品采购应按照规定进行采购程序，确保采购质量。办公用品领用应填写领用单，经部门负责人审批后领取。3.加强对办公场地的管理，合理控制水电费、物业费等办公费用支出。对办公设备应定期进行维护保养，降低设备故障率，节约能源消耗成本。六、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类标准、计价方法、折旧政策等。2.对固定资产进行登记入账，建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、购置价格、使用部门、使用状况等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.按照固定资产折旧政策计提折旧，折旧费用计入相关成本费用。对已提足折旧仍继续使用的固定资产，不再计提折旧；对提前报废的固定资产，应及时办理报废手续，并冲减固定资产账面价值。（二）流动资产（库存现金、银行存款、应收款项等）管理1.库存现金管理严格按照国家现金管理规定，控制库存现金限额，确保现金安全。每日对库存现金进行盘点，做到日清月结，账实相符。现金收付业务应严格按照规定的程序进行，确保现金收付的准确性和合法性。2.银行存款管理按照国家银行账户管理规定，开设银行账户，并严格遵守银行账户使用规定。定期与银行核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强对银行存款收支业务的管理，确保银行存款资金安全。3.应收款项管理对应收款项进行分类管理，建立应收款项台账，详细记录应收款项的发生时间、金额、欠款单位、欠款原因等信息。定期对应收款项进行清理核对，及时催收欠款。对确实无法收回的应收款项，应查明原因，按照规定进行坏账处理。七、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。2.建立健全内部审计制度，定期对救援队的财务状况、财务收支、经济活动等进行内部审计。内部审计工作应由独立的审计人员负责，审计结果应及时向管理层报告。3.加强对财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务水平和职业道德素质，确保财务工作的规范和准确。（二）外部审计1.按照国家法律法规和相关规定，定期聘请具有资质的外部审计机构对公益救援队进行年度财务审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供审计所需的资料和信息，确保审计工作顺利进行。3.对外部审计机构提出的审计意见和建议，应认真研究并及时整改落实，不断完善财务管理工作。八、财务信息披露（一）信息披露原则遵循真实、准确、完整、及时的原则，定期向社会公众披露公益救援队的财务信息。（二）信息披露内容1.年度财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表及财务情况说明书。2.捐赠收入和使用情况，包括捐赠收入明细、捐赠资金使用方向、项目实施情况等。3.政府资助资金使用情况，包括资助项目名称、资助金额、资金使用效果等。4.重大财务事项，如重大投资、重大资产处置、重大债务重组等。（三）信息披露方式1.在公益救援队官方网站设立财务信息专栏，定期发布财务信息。2.定期