医院收费管理财务制度

PAGE医院收费管理财务制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范医院收费管理财务工作，确保医院收费的准确性、合理性和透明度，保障医院财务安全，维护患者及医院的合法权益，促进医院健康可持续发展。（二）适用范围本制度适用于医院内部所有涉及收费管理的部门和岗位，包括挂号处、收费处、医保办、住院处等相关科室及其工作人员。（三）制定依据依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》以及国家相关法律法规和行业标准制定本制度。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法依规进行收费管理财务活动。2.准确性原则：确保各项收费数据准确无误，如实反映医院业务收入情况。3.完整性原则：涵盖医院所有收费项目，全面管理收费财务工作。4.及时性原则：及时处理收费业务，按时结算账目，保证资金流转顺畅。5.安全性原则：保障收费资金安全，防止出现财务风险和漏洞。二、收费管理职责分工（一）财务部门职责1.负责制定和完善医院收费管理财务制度，并监督执行。2.组织开展收费财务核算工作，准确记录和反映各项收费收入及相关财务信息。3.定期对收费数据进行分析，为医院决策提供财务数据支持。4.负责收费票据的管理，包括票据的领购、保管、发放、核销等工作。5.配合相关部门进行收费检查和审计工作，提供财务资料和解释说明。（二）收费部门职责1.严格按照医院规定的收费标准和流程进行收费操作，确保收费准确无误。2.负责向患者提供清晰、准确的收费明细和票据，解答患者关于收费的疑问。3.及时将收费款项上缴财务部门，不得截留、挪用。4.协助财务部门做好收费数据的核对和统计工作，发现问题及时反馈。（三）医保部门职责1.负责医保政策的宣传和解释工作，指导收费部门正确执行医保收费政策。2.审核医保报销费用，与医保机构进行结算和对账。3.分析医保费用数据，控制医保费用合理支出，防范医保违规风险。三、收费标准管理（一）收费标准制定1.医院应根据国家物价政策、医疗服务成本等因素，制定合理的收费标准。收费标准应涵盖医疗服务项目、药品、医用耗材等所有收费项目。2.收费标准的制定需经过医院内部相关部门的审核和论证，确保其科学性、合理性和公正性。审核部门包括财务部门、物价管理部门、医疗业务部门等。3.收费标准应保持相对稳定，如有调整，需按照规定程序进行审批，并及时向社会公示。（二）收费标准执行1.收费部门工作人员必须严格按照医院制定的收费标准进行收费操作，不得擅自提高或降低收费标准。2.对于新增医疗服务项目或收费标准调整，收费部门应及时组织培训，确保工作人员熟悉掌握相关内容。3.医院应建立收费标准执行监督机制，定期对收费情况进行检查，发现违规行为及时纠正，并追究相关人员责任。四、收费流程管理（一）门诊收费流程1.患者挂号时，挂号处工作人员根据患者选择的科室和医生，准确收取挂号费用，并出具挂号凭证。2.患者就诊后，医生开具检查、检验、治疗、药品等收费项目，患者持相关凭证到收费处缴费。3.收费处工作人员核对收费项目和金额，扫描挂号凭证或就诊卡，准确录入收费信息，打印收费票据，并将收费款项上缴财务部门。（二）住院收费流程1.患者办理住院手续时，住院处工作人员根据患者病情和医保情况，预收一定金额的住院押金，并开具押金收据。2.患者住院期间，医护人员根据医嘱开具收费项目，收费处定期到病房进行费用结算，收取相关费用，并打印费用清单。3.患者出院时，住院处根据患者住院期间的实际费用，结算住院押金，多退少补，并开具住院费用结算票据。（三）医保收费流程1.医保患者就诊时，收费部门按照医保政策要求，准确识别医保身份，进行医保报销费用的结算。2.医保报销费用的结算应严格按照医保机构规定的报销范围、比例和结算方式进行操作。3.收费部门定期与医保机构进行对账，核对医保报销费用明细和金额，确保医保结算准确无误。五、收费票据管理（一）票据种类医院收费票据主要包括门诊收费票据、住院收费票据、挂号票据、医保结算票据等。（二）票据领购1.财务部门指定专人负责收费票据的领购工作，按照规定向财政部门或税务部门申请领购票据。2.领购票据时，应填写票据领购申请表，注明领购票据的种类、数量等信息，并加盖医院财务专用章。3.票据领购人员应认真核对领购票据的数量、号码等信息，确保票据的真实性和完整性。（三）票据保管1.医院应设立专门的票据保管仓库或专柜，由专人负责票据的保管工作。2.票据保管人员应妥善保管票据，确保票据存放安全，防止票据丢失、被盗、损坏等情况发生。3.定期对票据进行盘点，核对票据的数量、号码等信息，确保账实相符。（四）票据发放1.收费部门根据工作需要，向票据保管人员领取收费票据。领取票据时，应填写票据领用登记表，注明领用票据的种类、数量、号码等信息，并签字确认。2.票据保管人员应按照票据领用登记表的内容，准确发放票据，并做好发放记录。（五）票据使用1.收费部门工作人员在收费操作过程中，应按照规定正确使用收费票据，确保票据内容填写完整、准确、清晰。2.票据应按照顺序号依次使用，不得跳号、重号、虚开票据。3.收费票据如有填写错误，应加盖“作废”章，并留存全部联次，不得擅自销毁。（六）票据核销1.收费部门定期将已使用的收费票据存根联上缴财务部门进行核销。2.财务部门票据核销人员应认真核对票据存根联的数量、号码、金额等信息，与收费系统数据进行比对，确保核销准确无误。3.已核销的票据应按照规定进行整理、归档，妥善保管，保存期限按照国家相关规定执行。六、收费结算管理（一）现金结算1.医院应合理确定现金结算的范围和额度，对于符合规定的现金收费业务，应严格按照现金管理规定进行操作。2.收费人员收取现金时，应认真核对现金真伪，确保现金金额准确无误。收取的现金应及时缴存银行，不得坐支现金。3.财务部门应定期对现金缴存情况进行核对，确保现金缴存及时、足额。（二）银行转账结算1.鼓励患者采用银行转账等非现金结算方式缴纳费用，以提高资金结算效率和安全性。2.医院应与银行签订合作协议，开通便捷的银行转账缴费渠道，如网上银行缴费、自助终端缴费等。3.收费部门在办理银行转账结算业务时，应准确录入患者银行账户信息和缴费金额，确保转账成功。（三）医保结算1.医保结算应按照医保机构规定的结算周期和方式进行操作。2.医院应及时将医保患者的医疗费用信息上传至医保机构，经医保机构审核后，按照规定的报销比例和金额进行结算。3.医保结算差额部分，由患者或医保机构按照规定进行支付或补缴。（四）结算核对1.财务部门应定期对收费结算情况进行核对，包括收费金额与票据金额核对、现金缴存金额与收费系统记录核对、银行转账记录与收费系统记录核对、医保结算金额与医保机构结算数据核对等。2.发现结算差异时，应及时查明原因，进行调整和处理。对于重大结算差异，应及时报告医院领导，并采取相应措施进行整改。七、收费内部控制与监督（一）内部控制制度1.医院应建立健全收费内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范收费业务流程，防范收费风险。2.内部控制制度应涵盖收费标准制定、收费流程执行、票据管理、结算管理等各个环节，确保各项收费业务操作规范、有序。3.加强对收费人员的培训和教育，提高其业务素质和风险防范意识，确保收费内部控制制度的有效执行。（二）内部监督机制1.医院应设立内部监督机构或岗位，定期对收费管理财务工作进行监督检查。监督检查内容包括收费标准执行情况、收费流程合规性、票据管理情况、结算准确性等。2.内部监督人员应认真履行职责，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对于违规行为，应按照医院规定进行严肃处理。3.鼓励医院内部员工对收费管理财务工作进行监督，对发现问题并及时报告的员工给予适当奖励。（三）外部审计与检查1.医院应积极配合财政、审计、物价等部门的外部审计与检查工作，如实提供相关资料和信息。2.对于外部审计与检查提出的意见和建议，医院应认真研究，及时整改，并将整改情况报告相关部门。3.通过外部审计与检查，不断完善医院收费管理财务制度，提高收费管理水平。八、信息化管理（一）收费系统建设1.医院应建立先进、完善的收费管理信息系统，实现收费业务的信息化管理。收费系统应涵盖挂号、收费、结算、票据管理、医保结算等功能模块。2.收费系统应与医院其他信息系统（如HIS系统、LIS系统、PACS系统等）实现无缝对接，确保收费数据的准确采集和共享。3.定期对收费系统进行维护和升级，确保系统的稳定性、安全性和可靠性。（二）数据管理1.加强收费数据的管理，确保数据的完整性、准确性和保密性。收费数据应按照规定进行备份，防止数据丢失。2.建立收费数据查询和统计分析功能，为医院管理决策提供数据支持。财务部门应定期对收费数据进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.严格控制收费数据的访问权限，只有经过授权的人员才能访问和操作相关数据。（三）信息化安全管理1.加强收费信息化系统的安全管理，采取有效的安全防护措施，如防火墙、入侵检测、数据加密等，防止信息泄露和网络攻击。2.定期对收费信息化系统进行安全检查和评估，及时发现并修复安全漏洞。3.制定信息化安全应急预案，应对可能出现的信息安全事件，确保收费业务的正常运行。九、违规处理（一）违规行为界定1.违反医院收费管理财务制度的行为，包括但不限于擅自提高或降低收费标准、违规使用收费票据、截留挪用收费款项、虚报收费数据等。2.违反国家法律法规和医保政策的收费行为，如骗取医保基金等。（二）处理措施1.对于发现的违规行为，医院应及时进行调查核实，并根据情节轻重给予相应的处理措施。处