一份试用版公司财务制度

PAGE一份试用版公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司等所有纳入公司财务管理体系的单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，不留管理死角。4.及时性原则：及时记录、报告财务信息，为决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供准确的财务数据支持。2.制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度、成本控制制度等，确保公司财务活动有序进行。3.负责公司资金筹集、调配与使用管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.参与公司重大投资、融资、并购等经济活动的财务决策，进行财务风险评估与控制。5.负责公司税务筹划与管理，依法纳税，合理降低税务成本。6.对公司各部门财务活动进行监督与检查，防范财务风险，维护公司利益。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和年度财务计划。组织财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供支持。负责公司资金管理、税务筹划、预算管理等工作，确保公司财务活动合法合规、高效运行。组织财务人员培训与考核，提高团队整体素质。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等，确保财务数据准确、完整。负责财务档案管理，整理、归档会计凭证、账簿、报表等资料。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要财务票据。协助会计进行资金核对与账务处理。（三）财务人员职业道德与纪律1.遵守国家法律法规和公司各项规章制度，诚实守信，廉洁奉公。2.保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。3.严格遵守财务工作流程和操作规范，确保财务工作准确无误。4.客观公正地处理财务事务，不得弄虚作假、徇私舞弊。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司遵循国家统一的会计准则和会计制度，结合公司实际情况，制定具体的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照相关规定进行审批，并在财务报表附注中披露变更原因及影响。（二）会计科目设置与使用1.公司根据会计准则和财务管理需要，设置统一的会计科目体系。2.各部门应按照规定的会计科目进行账务处理，不得擅自增设、删减或变更会计科目。（三）财务核算流程1.业务部门在经济业务发生后，应及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证传递给财务部门。2.财务部门会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.期末，会计人员进行结账、对账工作，确保账账相符、账实相符。5.编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行财务分析。（四）财务报告1.公司定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报告。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，按照规定的格式和内容进行编制。3.财务报告编制完成后，经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算。2.资金预算应包括现金收入预算、现金支出预算、资金筹集预算等，确保资金收支平衡。3.财务部门负责汇总、审核各部门资金预算，编制公司年度资金预算方案，报公司负责人审批后执行。4.定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。（二）资金筹集管理1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券融资等。2.进行资金筹集时，应充分考虑融资成本、融资风险等因素，选择最优的融资方案。3.办理融资业务时，应按照相关法律法规和金融机构要求，提供真实、准确、完整的资料，确保融资业务合法合规。4.加强对融资资金的管理，确保资金及时足额到位，并按照规定用途使用。（三）资金使用管理1.公司建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。2.各项资金支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。3.资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变资金用途。如需调整资金用途，应按照规定进行审批。4.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全、高效使用。（四）资金结算管理1.规范公司资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。2.严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。4.及时处理资金结算业务，保证资金收付及时、准确。五、资产管理（一）货币资金管理1.加强对库存现金的管理，严格执行现金限额管理制度，确保现金安全。2.定期对库存现金进行盘点，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。3.加强对银行存款的管理，定期核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.严格控制银行账户的开立、变更和撤销，防范银行账户风险。（二）应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款管理职责和流程。2.销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账款，及时发现和解决账款回收过程中存在的问题。3.财务部门负责对应收账款进行核算和分析，定期编制应收账款账龄分析表，为账款催收提供支持。4.对于逾期应收账款，应采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等，确保公司资金及时回笼。（三）存货管理1.制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出、盘点等环节的管理。2.采购部门应根据市场需求和库存情况，合理安排存货采购计划，确保存货供应充足。3.仓库管理部门应加强对存货的保管，定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。4.财务部门负责对存货进行核算和成本核算，定期对存货成本进行分析，为存货管理提供决策支持。5.对于积压、变质等不良存货，应及时进行处理，减少存货损失。（四）固定资产管理1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、折旧方法等。2.固定资产购置应按照规定的审批流程进行审批，确保购置的固定资产符合公司业务需求。3.财务部门负责对固定资产进行核算和折旧计提，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产使用部门应加强对固定资产的日常维护和管理，提高固定资产使用效率。5.对于固定资产的处置，应按照规定的程序进行审批，确保处置过程合法合规。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。2.成本费用核算应遵循真实性、准确性、完整性原则，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用分类与核算方法1.公司成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.生产成本按照产品品种或项目进行核算，采用适当的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。3.销售费用、管理费用、财务费用按照费用项目进行核算，分别计入当期损益。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制措施。2.各部门应根据成本费用控制目标，制定具体的成本费用控制计划，并组织实施。3.加强对成本费用的预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算。4.定期对成本费用进行分析和考核，及时发现和解决成本费用控制过程中存在的问题。七、利润分配管理（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.利润分配应充分考虑公司发展战略和资金需求，合理确定分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.财务部门根据公司年度经营成果和利润分配原则，编制利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准实施。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.按时进行纳税申报，如实申报应纳税额，确保纳税申报准确无误。3.按照规定的纳税期限缴纳税款，不得拖欠税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划的有效性。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强对税务法律法规的学习和研究，确保公司税务活动合法合规。3.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务风险隐患。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对公司财务状况进行检查和分析，及时发现和解决财务问题。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务信息和相关资料。（二）内部审计1.设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员，定期对公司财务收支、经