金蝶相关财务制度

PAGE金蝶相关财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司在使用金蝶财务软件过程中的财务核算、财务管理等相关工作，确保财务数据的准确性、完整性和及时性，为公司的决策提供可靠的财务信息支持，符合国家相关法律法规及行业标准要求。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构，涵盖公司所有涉及财务核算与管理的部门及人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家财经法律法规，确保公司财务活动合法合规。准确性原则：财务数据录入、处理及报告应准确无误，如实反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时记录和处理各项财务业务，保证财务信息的时效性，以便及时决策。保密性原则：对公司财务信息严格保密，防止信息泄露。二、金蝶财务软件使用规范1.系统初始化由财务部门指定专人负责金蝶财务软件的初始化设置，确保会计科目、核算项目、账套参数等设置符合公司财务核算与管理要求。初始化数据应准确录入，包括期初余额、往来款项、固定资产卡片等信息，并进行严格核对，确保数据的一致性和准确性。2.日常操作流程财务人员应按照公司规定的财务流程在金蝶系统中进行凭证录入、审核、记账等操作。凭证录入应确保摘要清晰、科目准确、金额无误，附件齐全。审核人员应认真审核凭证，对不符合规定的凭证及时通知录入人员进行修改。审核通过后的凭证方可进行记账处理。每月末应及时进行结账操作，结账前需检查各项业务是否处理完毕，确保账账相符、账实相符。3.数据备份与恢复定期进行金蝶财务数据备份，备份频率至少为每周一次。备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放一份，以防数据丢失。设立专门的数据恢复流程，在需要恢复数据时，应按照规定的审批程序进行操作，确保恢复的数据准确无误且不影响正常财务工作。三、财务核算管理1.会计科目设置与使用根据国家会计准则和公司实际业务情况，合理设置会计科目。会计科目的使用应保持一致性和连贯性，不得随意变更。对于特殊业务或新出现的经济事项，需在现有会计科目基础上进行合理增设或调整，并报上级财务部门备案。2.费用报销核算明确费用报销的范围、标准和审批流程。费用报销应在金蝶系统中准确记录，按照费用类别进行明细核算。报销凭证应真实、合法、有效，报销金额应与实际发生额相符。对于超标准或不符合规定的费用报销，财务人员有权拒绝受理。3.收入核算及时、准确记录公司各项收入，按照收入来源和性质进行明细分类核算。收入确认应符合会计准则规定，确保收入数据的真实性和完整性。对于销售折扣、退货等特殊情况，应在金蝶系统中进行相应的账务处理，保证收入核算的准确性。4.资产核算固定资产核算：详细记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。固定资产卡片信息应与实物一致，折旧计算方法应符合规定，并定期进行核对。存货核算：准确核算存货的出入库情况，采用合适的计价方法进行成本核算。定期进行存货盘点，确保账实相符，盘盈盘亏情况应及时在金蝶系统中进行处理。四、财务报表编制与报送1.报表种类与格式按照国家财务报表编制要求及公司管理需要，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表。报表格式应符合规定，项目齐全、数据准确。根据公司内部管理需求，可增设一些辅助报表，如费用明细表、往来账款明细表等，以满足不同层次的财务分析和管理要求。2.编制流程财务人员应在规定时间内完成财务报表的编制工作。编制过程中应充分利用金蝶系统中的数据，确保报表数据与账簿数据一致。报表编制完成后，应进行认真核对和审核，审核无误后加盖财务印章。审核人员应对报表数据的准确性、完整性和合规性负责。3.报送要求按照公司规定的时间和渠道，及时将财务报表报送至公司管理层、上级主管部门及相关监管机构。报送的报表应确保格式规范、内容完整、数据准确。对于需要对外披露的财务报表，应严格按照信息披露相关规定进行处理，确保信息披露的及时性、准确性和完整性。五、财务预算管理1.预算编制每年末根据公司战略规划和经营目标，组织各部门编制下一年度财务预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑公司内外部环境因素。财务部门负责对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案，并报公司管理层审批。2.预算执行与监控各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施加以纠正。建立预算执行预警机制，对预算执行进度明显滞后或可能出现重大偏差的项目，及时发出预警信号，督促相关部门采取有效措施进行调整。3.预算调整在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整申请应详细说明调整的原因、内容及对预算指标的影响。经公司管理层批准后的预算调整方案，应及时在金蝶系统中进行更新，确保预算数据的准确性和一致性。六、资金管理1.资金收付管理严格按照公司资金审批流程进行资金收付操作。资金支付应确保审批手续齐全，支付依据合法有效。收款业务应及时在金蝶系统中进行记录，确保资金到账信息准确无误。对于银行账户的资金变动情况，应定期进行核对，保证资金安全。2.银行账户管理规范银行账户的开立、变更和撤销流程。银行账户的开立应根据公司业务需要，经公司管理层批准后办理。加强对银行账户的日常管理，定期核对银行账户余额和交易明细，防范资金风险。严禁出租、出借银行账户。3.资金风险管理建立资金风险预警机制，对公司资金流动性、偿债能力等进行实时监控和分析。及时发现潜在的资金风险，并采取相应的风险应对措施。合理安排资金结构，优化资金配置，确保公司资金的安全、高效运作。七、财务内部控制1.岗位分工与职责分离明确财务部门各岗位的职责和权限，实行岗位分工与职责分离制度。确保不相容岗位相互分离、相互制约，防止舞弊行为的发生。财务人员应定期进行岗位轮换，以促进业务交流和风险防范。2.授权审批制度建立健全授权审批制度，明确各类财务事项的审批权限和审批流程。所有财务支出必须经过授权审批，未经授权不得办理。审批人员应严格按照规定的权限和程序进行审批，不得越权审批或违规审批。3.内部审计与监督定期开展内部审计工作，对公司财务制度的执行情况、财务核算的准确性、内部控制的有效性等进行全面审计。加强内部监督检查，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。确保公司财务活动规范有序进行。八、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议、银行对账单等各类与财务相关的文件和资料。2.整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理和归档，确保档案资料的完整性和规范性。档案整理应按照类别、时间顺序等进行分类编号，便于查找和保管。归档后的财务档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，具备防火、防潮、防虫等条件。3.查阅与借阅严格控制财务档案的查阅和借阅。内部查阅应履行审批手续，注明查阅目的和查阅范围。外部查阅或借阅需经公司管理层批准，并办理相关登记手续。查阅和借阅人员应爱护档案资料，不得擅自涂改、损坏、丢失档案。查阅或借阅完毕后，应及时归还档案。4.保管期限与销毁根据国家档案管理规定，确定各类财务档案的保管期限。保管期满的档案，应按照规定的程序进行鉴定和销毁。档案销毁