售票处财务制度

PAGE售票处财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司售票处的财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障公司资金安全，提高资金使用效益，为公司的稳定运营和发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司内所有售票处的财务活动，包括但不限于售票收入管理、成本费用核算、资金收支管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关行业标准，依法进行财务活动。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映售票处的财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，确保财务信息的时效性。4.安全性原则：加强资金管理，保障资金安全，防范财务风险。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务岗位职责（一）财务主管1.负责售票处财务工作的整体规划与组织实施，制定财务工作计划和目标，并监督执行。2.建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作的规范化和标准化。3.组织财务核算工作，审核财务报表和财务分析报告，为公司决策提供准确的财务信息支持。4.负责资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全和流动性。5.协调与税务、银行等相关部门的关系，办理涉税事项和银行业务。6.对财务人员进行培训和指导，提高财务团队的业务水平和综合素质。（二）会计1.按照国家会计准则和公司财务制度，负责售票处的账务处理，及时、准确地记录各项经济业务。2.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，定期进行结账和对账工作。3.负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确无误。4.协助财务主管进行财务分析，提供相关财务数据和分析报告。5.负责会计档案的整理、归档和保管工作。（三）出纳1.负责售票处现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。2.严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。3.定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。4.负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格执行票据管理制度。5.协助会计做好其他财务工作，如工资发放、费用报销等。三、售票收入管理（一）售票方式1.公司售票处提供多种售票方式，包括窗口售票、网络售票、自助售票机售票等。2.各种售票方式应确保售票信息的准确记录和及时传输，以便财务部门进行核对和统计。（二）票价管理1.公司根据市场情况和运营成本制定合理的票价体系，票价调整应经过相关部门审批。2.财务部门应及时掌握票价变动情况，确保售票收入的准确核算。（三）售票收入核算1.售票员在售票时应准确记录每张票的销售信息，包括票种、票价、销售时间、购票人等。2.每日营业结束后，售票员应将售票数据与财务部门进行核对，确保数据一致。3.财务部门根据核对后的售票数据进行收入核算，确认售票收入，并及时入账。（四）退票管理1.公司制定退票政策，明确退票条件、退票手续费等相关规定。2.退票时，售票员应按照规定办理退票手续，收回原票，并在系统中进行退票记录。3.财务部门根据退票记录调整售票收入，冲减退票金额及相应的手续费收入。四、成本费用管理（一）成本费用分类1.人员成本：包括售票处员工的工资、奖金、福利等。2.运营成本：如场地租赁费用、设备购置与维护费用、水电费、办公用品费等。3.营销成本：用于市场推广、广告宣传等方面的费用。4.其他成本：如税费、审计费等与财务相关的费用。（二）成本费用预算1.财务部门应根据公司的经营计划和售票处的实际情况，编制年度成本费用预算。2.成本费用预算应明确各项费用的支出标准和控制目标，并经公司管理层审批后执行。（三）成本费用核算1.财务部门应按照权责发生制原则，对成本费用进行准确核算。2.各项成本费用应按照规定的会计科目进行归集和分配，确保成本费用的真实性和合理性。（四）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，加强对成本费用支出的审核和监督。2.各部门应严格按照成本费用预算控制支出，如有超支应及时说明原因并申请追加预算。3.财务部门定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，提出改进措施。五、资金收支管理（一）资金收入管理1.售票收入应及时足额存入公司指定的银行账户，不得坐支现金。2.其他收入如退票手续费收入、广告收入等也应按照规定及时入账。（二）资金支出管理1.资金支出应严格按照公司的财务审批制度执行，未经审批不得支出。2.各项费用支出应取得合法有效的原始凭证，经审核无误后办理报销手续。3.出纳人员应根据审批后的报销凭证支付款项，确保资金支付的准确性和合规性。（三）资金预算管理1.财务部门应根据公司的经营计划和资金状况，编制年度资金预算。2.资金预算应包括资金收入预算和资金支出预算，明确资金的来源和用途。3.公司应严格按照资金预算控制资金收支，确保资金的合理使用。（四）资金风险管理1.加强资金风险管理，建立健全风险预警机制，及时发现和防范资金风险。2.定期对公司的资金状况进行分析，评估资金风险程度，采取相应的风险应对措施。3.合理安排资金结构，确保资金的流动性和安全性，避免资金链断裂。六、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映售票处的财务状况和经营成果，数据应与账簿记录一致。3.财务报表编制完成后，应经财务主管审核签字，并按时报送公司管理层和相关部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对售票处的财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、成本费用分析、资金状况分析等，通过分析找出存在的问题和潜在的风险。3.财务分析报告应提出改进建议和措施，供公司管理层参考决策。七、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部门应定期对自身的财务工作进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.公司内部审计部门应定期对售票处的财务收支、内部控制等情况进行审计，确保财务工作的合规性和有效性。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规的要求，定期聘请外部审计机构对售票处的财务报表进行审计。2.外部审计机构应出具审计报告，对公司财务报表的真实性、合法性和完整性发表审计意见。3.公司应积极配合外部审计工作，提供必要的资料和信息，对审计发现的问题及时进行整改。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、合同协议、审计报告等与财务工作相关的文件和资料。（二）档案整理1.财务人员应按照档案管理的要求，对财务档案进行分类整理，确保档案资料的完整性和规范性。2.会计凭证应按月装订成册，注明凭证日期、编号、摘要、金额等内容，并由装订人员和会计主管签字。3.会计账簿应定期打印，整理归档，确保账页清晰、连续。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案的安全和完整。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁。3.档案管理人员应定期对财务档案进行检查和盘点，发现问题及时报告并处理。（四）档案查阅1.公司内部人员查阅财务档案应填写查阅申请表，经财务主管批准后方可查阅。