消防施工公司财务制度

PAGE消防施工公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范[消防施工公司名称]的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化和精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[消防施工公司名称]及其所属各部门、各项目部。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：全面涵盖公司各项财务收支和经济活动，确保财务信息的完整性。及时性原则：及时记录、处理和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。准确性原则：财务数据准确无误，确保财务报表和财务分析的可靠性。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司业务规模和管理需要，合理设置岗位，明确各岗位职责。2.财务人员配备配备具备专业财务知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，定期参加业务培训，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责财务经理职责负责组织领导公司财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划。参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。组织财务核算和财务报表编制，定期进行财务分析和财务报告。负责资金管理、税务管理、预算管理等工作。监督财务制度执行情况，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计职责按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和保管，定期进行财务档案归档。协助财务经理进行财务预算编制和成本核算。负责税务申报和缴纳，办理税务相关事宜。参与财务审计和内部审计工作。出纳职责负责公司现金收付、银行结算和票据管理。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助会计进行资金核对和账务处理。负责工资发放和费用报销等工作。财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理，包括年度预算、季度预算和月度预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划编制本部门预算，经财务部门审核、汇总后报公司管理层审批。预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。2.收入管理制度公司收入包括工程收入、劳务收入、材料销售收入等。工程收入应按照合同约定的结算方式和时间及时确认收入，确保收入的真实性和完整性。劳务收入应根据劳务合同的完成情况和结算方式确认收入。材料销售收入应按照销售合同的约定确认收入，及时办理货款结算。公司应加强应收账款管理，建立应收账款台账制度，定期对应收账款进行清理和催收，确保应收账款及时收回。3.成本费用管理制度成本费用包括工程成本、劳务成本、材料成本、管理费用、销售费用、财务费用等。工程成本应按照工程项目进行核算，严格控制工程成本支出，确保工程成本的合理性和合规性。劳务成本应根据劳务合同的约定进行核算，合理确定劳务费用。材料成本应按照材料采购价格和实际耗用数量进行核算，加强材料采购管理和库存管理，降低材料成本。管理费用、销售费用和财务费用应按照公司规定的费用标准进行控制和核算，严格审批程序，杜绝不合理的费用支出。公司应建立成本费用分析制度，定期对成本费用进行分析和评估，查找成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施降低成本费用。4.资金管理制度公司资金实行集中管理，统一调配。资金收入应及时足额存入公司银行账户，不得坐支现金。资金支出应按照审批程序进行，严格控制资金使用范围和金额。加强资金预算管理，合理安排资金使用，确保资金的安全和高效使用。建立资金风险预警机制，对资金流动性风险、信用风险等进行实时监控和预警，及时采取措施防范资金风险。5.固定资产管理制度公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等。固定资产应按照规定进行分类核算和折旧计提，确保固定资产账面价值的真实性和准确性。建立固定资产购置、验收、使用、保管、处置等管理制度，加强固定资产管理和维护，提高固定资产使用效率。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定进行处理。6.存货管理制度公司存货包括原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品等。存货应按照实际成本进行核算，加强存货采购、验收、入库、保管、发出等环节的管理，确保存货的安全和完整。建立存货盘点制度，定期对存货进行清查盘点，及时发现存货盘盈、盘亏或毁损情况，并按照规定进行处理。合理控制存货库存水平，避免存货积压和浪费，提高存货周转率。7.税务管理制度公司应依法纳税，按照国家税收法律法规的规定，及时申报和缴纳各项税款。建立税务风险管理机制，加强税务政策研究和税务筹划，合理降低税务成本。财务部门应定期与税务机关沟通协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。妥善保管税务相关资料，包括税务登记证、发票、纳税申报表等，以备税务机关检查。财务审批流程1.费用报销审批流程报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。将费用报销单及相关附件提交给部门负责人审核，部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性，并签字审批。财务部门对报销凭证的合法性、合规性和准确性进行审核，审核通过后报财务经理审批。财务经理审批通过后，报销人将费用报销单提交给药出纳办理报销手续。2.工程款项支付审批流程项目负责人根据工程进度和合同约定，填写工程款项支付申请单，注明支付金额、支付对象、支付事由等信息，并签字确认。将工程款项支付申请单及相关附件提交给项目技术负责人审核，项目技术负责人应审核工程进度和质量情况，并签字审批。财务部门对支付申请的合法性、合规性和准确性进行审核，审核通过后报财务经理审批。财务经理审批通过后，报公司总经理审批。公司总经理审批通过后，财务部门办理工程款项支付手续。3.采购付款审批流程采购部门根据采购合同和采购订单，填写采购付款申请单，注明付款金额、付款对象、付款事由等信息，并签字确认。将采购付款申请单及相关附件提交给采购部门负责人审核，采购部门负责人应审核采购合同执行情况和付款条件，并签字审批。财务部门对付款申请的合法性、合规性和准确性进行审核，审核通过后报财务经理审批。财务经理审批通过后，报公司总经理审批。公司总经理审批通过后，财务部门办理采购付款手续。财务核算与报告1.财务核算公司按照国家统一的会计制度进行财务核算，采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。财务核算应及时、准确、完整地记录公司各项经济业务，按照会计科目进行分类核算，编制会计凭证和会计账簿。定期进行财务结账，确保财务数据的准确性和一致性。2.财务报告公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，按照规定的格式和内容进行编制。财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司总经理审批后对外报送。定期对财务报告进行分析，为公司决策提供财务支持和建议。财务监督与审计1.内部监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对公司财务收支、资金使用、成本费用等情况进行自查，及时发现问题并提出整改措施。各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供财务信息和相关资料。2.内部审计公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计。内部审计应独立、客观、公正地开展工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。公司管理层应重视内部审计工作，对审计发现的问题及时进行整改，完善内部控制制度。3.外部审计公司应按