财务制度结合保密制度

PAGE财务制度结合保密制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理与保密工作，确保公司财务信息安全，维护公司正常运营秩序，保障公司及相关利益者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括各部门、分支机构及子公司。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国保守国家秘密法》以及相关行业标准和公司实际情况制定。二、财务制度（一）财务审批流程1.费用报销员工因公务发生的费用，需填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。报销单需经部门负责人审核签字，确认费用的真实性和合理性。财务部门对报销凭证进行审核，核对发票真伪、金额计算是否正确等。审核通过后，报总经理审批。总经理审批同意后，财务部门方可进行报销支付。2.借款管理员工因公务需要借款的，需填写借款申请单，注明借款事由、金额、还款期限等。借款申请单经部门负责人审核、总经理审批后，财务部门方可办理借款手续。借款员工应在规定的还款期限内归还借款，如有特殊情况需要延期还款的，需提前向财务部门申请并经批准。3.采购付款采购部门根据采购合同和实际到货情况，填写付款申请单，并附上采购发票、验收单等相关凭证。付款申请单经采购部门负责人、财务部门审核、总经理审批后，财务部门按照合同约定进行付款。（二）财务核算与报表1.财务核算公司按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目，登记会计账簿，编制财务报表。财务人员应定期对财务数据进行核对和清理，确保财务数据的准确性和完整性。2.财务报表公司应按照规定的时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表需经财务负责人审核、总经理审批后对外报送。（三）资金管理1.现金管理公司应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收支业务应及时入账，做到日清月结，严禁白条抵库和坐支现金。2.银行存款管理公司应按照规定开设银行账户，办理银行存款收付业务。银行账户的开立、变更和撤销需经总经理审批，并报财务部门备案。财务人员应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.资金预算公司应编制年度资金预算，合理安排资金使用，提高资金使用效率。资金预算需经各部门审核、财务部门汇总、总经理审批后执行。财务部门应定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。（四）资产管理1.固定资产管理公司应建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类核算和管理。固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等业务应按照规定的程序办理。财务部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。2.流动资产（存货等）管理公司应加强流动资产的管理，建立存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节进行规范。存货的计价方法应符合国家统一的会计制度规定，并保持一致性。财务部门应定期对流动资产进行清查盘点，及时发现盘盈、盘亏等情况，并进行相应的账务处理。三、保密制度（一）保密范围1.财务信息公司财务报表、财务数据、财务分析报告等。公司财务管理制度、财务流程、财务审批文件等。公司财务印章、财务票据、财务档案等。2.涉及财务的商业秘密公司财务战略、财务决策、财务预算等。公司财务与外部机构的合作协议、交易信息等。公司财务人员的薪酬、福利等个人信息。（二）保密措施1.人员管理公司与涉及财务保密工作的人员签订保密协议，明确保密义务和违约责任。对财务人员进行定期的保密培训，提高保密意识和技能。加强对财务人员的日常管理和监督，发现违反保密制度的行为及时处理。2.文件管理财务文件应妥善保管，按照保密级别进行分类存放。财务文件的借阅、使用、归还等应履行严格的登记手续，确保文件的安全。财务文件的销毁应按照规定的程序进行，防止文件信息泄露。3.办公场所管理财务办公场所应设置门禁系统，限制无关人员进入。财务办公电脑应设置密码保护，并安装必要的杀毒软件和防火墙。财务办公场所内的文件、资料等应妥善摆放，避免随意放置。（三）保密责任1.财务人员责任财务人员应严格遵守保密制度，不得泄露公司财务信息和商业秘密。如因工作需要对外提供财务信息的，应按照规定的程序进行审批，并采取必要的保密措施。如发现财务信息泄露的情况，应及时报告公司领导，并采取措施防止损失扩大。2.其他人员责任公司其他员工因工作需要接触财务信息的，应严格遵守保密制度，不得擅自传播和使用。如违反保密制度，给公司造成损失的，应承担相应的赔偿责任。四、财务制度与保密制度的结合（一）财务信息的保密要求融入财务流程1.在财务审批流程中，对于涉及重要财务信息的审批文件应严格保密，审批过程中不得随意讨论和泄露信息。2.财务核算过程中，财务人员应妥善保管财务数据，防止数据丢失或被非法获取。在数据传输、存储等环节，应采取加密等安全措施。3.资金管理过程中，涉及资金交易的信息应严格保密，防止资金被盗用或信息泄露导致公司资金损失。（二）保密制度对财务档案管理的强化1.财务档案的整理、归档应按照保密要求进行分类，不同级别的财务档案应采取不同的保管措施。2.财务档案的查阅、借阅应严格履行审批手续，查阅人员不得擅自复印、拍照或传播档案内容。3.财务档案的销毁应制定详细的销毁计划，确保档案信息彻底销毁，防止信息残留导致泄露。（三）人员培训与监督1.定期组织财务人员和其他可能接触财务信息的人员参加财务制度与保密制度的培训，使员工深刻理解两者结合的重要性和具体要求。2.加强对财务工作各个环节的监督检查，发现违反财务制度和保密制度结合要求的行为及时纠正，并追究相关人员的责