管钱不花钱财务制度

PAGE管钱不花钱财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司/组织的财务管理行为，确保资金的合理使用与安全，提高资金使用效益，保障公司/组织的正常运营和可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内部各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务管理活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司/组织的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司/组织财务管理的各个方面，包括资金筹集、使用、核算、监督等。4.制衡性原则：建立健全财务内部控制体系，实现不相容岗位相互分离、相互制约，防止财务风险。5.效益性原则：在确保财务安全的前提下，追求资金使用效益最大化，合理配置资源。二、资金管理（一）资金预算1.各部门应根据年度工作计划和业务需求，编制本部门的资金预算草案，于每年[具体时间]前提交至财务部。2.财务部负责汇总各部门预算草案，结合公司/组织年度战略目标和财务状况，编制年度资金预算方案，报管理层审批。3.经批准的年度资金预算应严格执行，因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序办理审批手续。（二）资金筹集1.根据公司/组织发展需要，合理确定资金筹集方式，包括但不限于银行贷款、股权融资、债券发行等。2.资金筹集应遵循成本效益原则，选择合适的融资渠道和融资时机，降低融资成本。3.财务部负责办理资金筹集相关手续，确保资金及时足额到位，并对融资资金的使用和偿还进行跟踪管理。（三）资金使用1.资金使用应严格按照预算执行，专款专用，不得擅自改变用途。2.各项费用支出应符合公司/组织规定的审批流程，经授权审批后方可支付。3.支付款项时，应取得合法有效的票据，并按照财务核算要求进行账务处理。4.严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。（四）资金结算1.加强资金结算管理，确保资金收付安全、及时、准确。2.严格执行银行账户管理制度，规范银行账户的开立、使用和撤销。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。三、费用报销管理（一）报销范围1.与公司/组织经营活动相关的费用，如办公费、差旅费、业务招待费、培训费、会议费等。2.符合公司/组织规定的其他费用支出。（二）报销标准1.办公费：根据实际工作需要，合理控制办公设备、办公用品等的采购和使用，制定相应的费用标准。2.差旅费：明确出差人员的交通、住宿、伙食补贴等标准，按照规定的审批流程报销。3.业务招待费：严格控制业务招待费支出，根据业务性质和规模，制定合理的招待标准，并报管理层备案。4.培训费：参加外部培训应经批准，培训费用按照培训合同或相关规定报销。5.会议费：举办会议应提前编制会议预算，并按照预算控制费用支出。（三）报销流程1.费用报销人应填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关证明材料。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。3.财务部门对报销凭证的合法性、合规性和准确性进行审核。4.经授权审批人批准后，财务部门予以报销付款。四、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。2.财务部负责建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。3.各部门负责本部门固定资产的日常管理，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产的购置、处置应按照规定的审批程序办理，处置收入应及时足额上缴财务。（二）流动资产（存货）管理1.加强存货管理，建立存货采购、验收、保管、发出等环节的管理制度。2.财务部负责核算存货成本，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。3.各部门应合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。五、成本费用管理（一）成本核算1.建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.财务部负责归集和分配各项成本费用，准确计算产品或服务成本。3.定期进行成本分析，为公司/组织决策提供成本信息支持。（二）费用控制1.各部门应加强费用控制，严格执行费用预算，降低费用支出。2.财务部对费用支出进行监控，对超预算或不合理的费用支出及时提出预警和纠正。六、财务审批权限（一）审批层级1.一般费用支出，由部门负责人审核，财务负责人复核，授权审批人批准。2.重大资金支出、重大资产购置等，需经管理层集体决策审批。（二）审批额度1.根据公司/组织规模和业务特点，设定不同的审批额度标准。2.在审批额度范围内，由相应层级的审批人审批；超过审批额度的，需报上一级审批人审批。七、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部负责对公司/组织财务活动进行日常监督，及时发现和纠正财务违规行为。2.建立财务内部审计制度，定期对财务收支、资产管理等进行内部审计。（二）外部审计1.按照国家法律法规要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司/组织年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构的工作，提供相关资料和信息，确保审计工作顺利进行。八、财务信息管理（一）财务报表编制1.财务部应按照国家会计准则和相关制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务负责人审核签字后报管理层和相关部门。（二）财务信息披露1.根据公司/组织需要和法律法规要求，及时、准确地披露财务信息。2.财务信息披露应遵循公平、公正、公开的原则