电梯财务制度

PAGE电梯财务制度一、总则（一）目的为了加强公司电梯业务的财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，保障公司电梯业务的健康发展，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司电梯业务相关的财务活动，包括电梯的采购、销售、安装、维护、保养等环节。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实反映公司电梯业务的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务核算和报表编制应准确无误，数据清晰、可靠。4.完整性原则：涵盖电梯业务的所有财务活动，不得遗漏重要信息。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责电梯业务的财务管理工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括会计、出纳等岗位。（二）财务人员职责1.会计职责负责电梯业务的账务处理，按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，发现问题及时查明原因并进行处理。负责财务档案的整理、归档和保管工作。2.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。三、电梯采购财务管理制度（一）预算管理1.采购部门应根据公司电梯业务发展规划和市场需求，提前编制电梯采购预算。预算内容应包括电梯型号、数量、价格、采购时间等详细信息。2.财务部门对采购预算进行审核，结合公司资金状况和成本效益原则，提出审核意见。采购预算经公司管理层批准后执行。（二）采购流程1.采购部门根据批准的采购预算，选择合格的供应商进行询价、比价和议价。在采购过程中，应严格按照公司采购制度的规定进行操作，确保采购过程公开、公平、公正。2.采购合同签订前，采购部门应将合同草案提交财务部门审核。财务部门重点审核合同条款中的价格、付款方式、结算期限等财务内容，确保合同条款符合公司利益和财务规定。3.采购合同经双方签字盖章后生效，采购部门应及时将合同副本送交财务部门备案。财务部门根据合同约定的付款方式和时间，做好资金安排。（三）付款管理1.预付款管理对于金额较大的电梯采购项目，根据合同约定需要支付预付款的，采购部门应填写预付款申请单，注明预付款金额、用途、供应商名称等信息，并附上采购合同副本。财务部门对预付款申请单进行审核，审核通过后报公司管理层审批。经批准后，财务部门按照审批金额支付预付款。采购部门应跟踪预付款的使用情况，确保预付款用于合同约定的采购项目。如因特殊原因需要变更预付款用途的，应及时通知财务部门并办理相关手续。2.到货验收款管理电梯到货后，采购部门应组织相关人员进行验收。验收合格后，采购部门填写到货验收款申请单，注明验收情况、到货金额、应付款金额等信息，并附上验收报告、发票等相关资料。财务部门对到货验收款申请单及相关资料进行审核，审核无误后报公司管理层审批。经批准后，财务部门按照合同约定的付款方式和金额支付到货验收款。3.质保金管理质保金是为保证电梯质量和售后服务而预留的款项。质保期届满后，如电梯无质量问题，采购部门应填写质保金支付申请单，注明质保期届满情况、质保金金额等信息，并附上供应商提供的质保期满证明。财务部门对质保金支付申请单进行审核，审核通过后报公司管理层审批。经批准后，财务部门按照合同约定支付质保金。四、电梯销售财务管理制度（一）销售定价1.销售部门应根据市场行情、成本费用、竞争对手价格等因素，制定合理的电梯销售价格。销售价格应报公司管理层审批后执行。2.财务部门协助销售部门进行成本核算和价格分析，为销售定价提供财务数据支持。（二）销售合同管理1.销售合同签订前，销售部门应将合同草案提交财务部门审核。财务部门重点审核合同条款中的价格、付款方式、结算期限等财务内容，确保合同条款符合公司利益和财务规定。2.销售合同经双方签字盖章后生效，销售部门应及时将合同副本送交财务部门备案。财务部门根据合同约定的收款方式和时间，做好应收账款管理工作。（三）收款管理1.销售部门负责跟踪客户的付款情况，及时与客户沟通催款。对于逾期未付款的客户，销售部门应填写催款通知单，注明客户名称、欠款金额、逾期原因等信息，并送交财务部门备案。2.财务部门根据销售合同约定的收款方式和时间，及时开具发票。对于收到的款项，应及时进行账务处理，确保应收账款账实相符。3.对于客户提出的付款方式变更等特殊情况，销售部门应及时与财务部门沟通，共同协商解决方案。财务部门应根据公司利益和风险控制原则，提出合理的意见和建议。五、电梯安装财务管理制度（一）成本核算1.安装部门应建立电梯安装成本核算台账，详细记录安装过程中发生的各项费用，包括人工费用、材料费用、设备租赁费用等。2.财务部门定期对安装成本核算台账进行审核，确保成本核算的准确性和完整性。同时，财务部门应协助安装部门进行成本分析，找出成本控制的关键点，提出降低成本的措施和建议。（二）费用报销1.安装人员在安装过程中发生的费用，应按照公司费用报销制度的规定填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.安装部门负责人对费用报销单进行审核，审核通过后报财务部门审核。财务部门重点审核费用的真实性、合法性和合理性，审核无误后报公司管理层审批。经批准后，财务部门按照审批金额进行报销。（三）收入确认1.电梯安装工程完工并经客户验收合格后，安装部门应及时与客户办理工程结算手续。结算金额经双方确认后，作为安装收入的确认依据。2.财务部门根据安装部门提供的工程结算资料，按照收入确认原则进行账务处理，及时确认安装收入。六、电梯维护保养财务管理制度（一）费用预算1.维护保养部门应根据电梯的数量、使用年限、维护保养标准等因素，提前编制电梯维护保养费用预算。预算内容应包括维护保养项目、费用明细、预算金额等信息。2.财务部门对维护保养费用预算进行审核，结合公司资金状况和成本效益原则，提出审核意见。维护保养费用预算经公司管理层批准后执行。（二）费用支付1.维护保养部门根据维护保养合同约定的付款方式和时间，填写费用支付申请单，注明维护保养项目、费用金额、供应商名称等信息，并附上维护保养发票、服务报告等相关资料。2.财务部门对费用支付申请单及相关资料进行审核，审核无误后报公司管理层审批。经批准后，财务部门按照合同约定的付款方式和金额支付维护保养费用。（三）成本控制1.维护保养部门应加强对维护保养成本的控制，合理安排维护保养人员和材料，提高工作效率，降低维护保养成本。2.财务部门定期对维护保养成本进行分析，与预算进行对比，找出成本差异的原因，提出改进措施和建议。同时，财务部门应协助维护保养部门进行成本核算和管理，确保成本控制目标的实现。七、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.财务部门应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制电梯业务的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应做到数据真实准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经财务负责人审核签字后报公司管理层。（二）财务分析1.财务部门应定期对电梯业务的财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容应包括财务指标分析、成本费用分析、资金状况分析等。2.财务分析报告应结合公司电梯业务的实际情况，运用数据分析方法，深入剖析财务数据背后的原因，提出存在问题的解决方案和改进建议。财务分析报告应报公司管理层审阅，并根据管理层意见进行调整和完善。八、财务监督与审计（一）内部监督1.公司建立健全内部财务监督制度，财务部门应定期对电梯业务的财务活动进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.公司内部审计部门应定期对电梯业务的财务收支、经济活动等进行审计监督，确保财务活动合法合规、财务信息真实准确。