商会理事会财务制度

PAGE商会理事会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范商会理事会的财务管理，确保财务活动合法、合规、透明，保障商会资产安全，提高资金使用效益，促进商会健康、可持续发展。（二）适用范围本制度适用于商会理事会及其所属各部门、分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作有序开展。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受会员监督，保障会员的知情权。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现商会目标。二、财务管理职责（一）理事会职责1.审议和批准年度财务预算、决算报告。2.决定重大财务事项，如重大投资、资产处置等。3.监督财务工作，对财务负责人进行考核。（二）会长职责1.领导财务管理工作，确保财务制度的贯彻执行。2.审批重要财务支出。（三）财务负责人职责1.主持财务管理工作，制定财务工作计划和预算。2.组织财务核算，编制财务报表。3.负责资金管理、税务筹划等工作。4.定期向理事会报告财务状况。（四）会计职责1.按照国家统一会计制度进行会计核算。2.登记账簿，编制会计凭证。3.协助财务负责人编制财务报表。（五）出纳职责1.办理现金收付和银行结算业务。2.保管库存现金和有价证券。3.登记现金和银行存款日记账。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门根据商会工作计划和业务活动安排，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算、支出预算、现金流量预算等。3.各部门应根据实际情况提出本部门的预算建议，报财务部门汇总。（二）预算审批1.财务部门将预算草案提交理事会审议。2.理事会对预算草案进行审核，提出修改意见，批准年度财务预算。（三）预算执行1.各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序报理事会批准。（四）预算监督1.财务部门定期对预算执行情况进行检查和分析。2.理事会对预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。四、收入管理（一）会费收入1.按照章程规定收取会员会费，明确会费标准和缴纳方式。2.及时将会费收入入账，开具合法票据。（二）捐赠收入1.接受社会各界捐赠，建立捐赠管理制度。2.对捐赠收入进行专项管理，专款专用。3.及时向捐赠人开具捐赠票据，公布捐赠使用情况。（三）其他收入1.包括服务收入、政府资助等其他合法收入。2.对其他收入进行规范管理，确保收入来源合法、合规。五、支出管理（一）支出审批1.严格执行支出审批制度，明确审批流程和权限。2.一般支出由财务负责人审批，重大支出报会长或理事会审批。（二）费用报销1.报销人员应填写报销凭证，注明报销事由、金额等。2.附上相关发票、收据等原始凭证，经审核后报销。3.严格控制费用支出，杜绝不合理开支。（三）专项资金支出1.对专项资金进行单独核算，专款专用。2.按照项目计划和合同要求使用专项资金，确保资金使用效益。（四）固定资产购置1.购置固定资产应按照规定程序进行审批。2.对固定资产进行登记入账，定期进行清查盘点。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理：严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。2.银行存款管理：定期核对银行账户，确保资金安全。3.应收账款管理：及时催收应收账款，减少坏账损失。（二）固定资产1.固定资产分类管理，建立固定资产台账。2.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产状况。3.固定资产的购置、处置应按规定程序办理。（三）无形资产1.对商会拥有的无形资产进行登记入账。2.加强无形资产的保护和管理，合理开发利用。七、财务报告（一）财务报表1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，反映商会财务状况和经营成果。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为理事会决策提供依据。2.分析内容包括财务状况、预算执行情况、资金使用效益等。（三）财务报告报送1.财务部门应及时将财务报告报送理事会和会员。2.年度财务报告应按照规定进行审计，并向会员公布审计结果。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门定期进行自查自纠，发现问题及时整改。（二）外部监督1.接受会员监督，定期向会员公布财务状况。2.接受政府有关部门的监督检查，配合做好审计等工作。九、财务人员管理（一）人员配备1.根据工作需要，合理配备财务人员，明确岗位职责。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能。（二）培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，提高业务水平。2.对财务人员进行考核，考核结果与绩效挂钩。（三）职业道德1.财务人员应遵守职业道