用友t3财务制度

PAGE用友t3财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展，确保财务工作符合国家法律法规及相关行业标准。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工在财务活动中的行为规范。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供准确财务信息。5.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理、会计核算、财务监督等工作。2.编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。3.负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。4.税务筹划与申报，依法纳税。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算报告，审核重要财务事项。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务档案管理。3.出纳人员办理现金收付、银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和相关票据。三、会计核算（一）会计政策与估计1.遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况制定会计政策。2.会计估计应合理、谨慎，确保财务信息真实可靠。（二）会计科目设置与使用1.根据国家会计准则和公司业务特点设置会计科目。2.严格按照规定使用会计科目，不得随意变更。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字准确、内容完整、报送及时。四、资金管理（一）资金预算管理1.各部门应根据业务计划编制资金预算，报财务部门汇总。2.财务部门审核资金预算，报公司领导审批后执行。（二）资金筹集与使用1.合理筹集资金，降低资金成本。2.严格按照资金预算使用资金，确保资金专款专用。（三）资金结算与支付1.规范资金结算流程，确保资金安全。2.严格执行审批制度，大额资金支付需经公司领导审批。（四）现金与银行存款管理1.加强现金库存管理，确保现金安全。2.严格遵守银行结算纪律，定期核对银行账户余额。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，按照上述资金管理规定进行管理。2.应收款项：建立应收款项管理制度，加强应收账款的催收工作。定期对应收款项进行账龄分析，计提坏账准备。3.存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节。定期进行存货盘点，确保账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置：编制固定资产购置预算，经审批后执行。按照规定程序进行固定资产采购，确保资产质量。2.固定资产折旧：根据固定资产性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限。按月计提固定资产折旧，计入相关成本费用。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查，核实资产数量、状态和价值。对盘盈、盘亏的固定资产及时进行账务处理。（三）无形资产1.无形资产取得：自行研发的无形资产，按照规定进行资本化或费用化处理。外购的无形资产，按照实际成本入账。2.无形资产摊销：根据无形资产使用寿命，合理确定摊销方法和摊销年限。按月计提无形资产摊销，计入相关成本费用。六、成本费用管理（一）成本核算1.确定成本核算对象和成本项目，采用适当的成本核算方法。2.准确归集和分配成本费用，计算产品或服务成本。（二）费用报销1.制定费用报销制度，明确报销范围、标准和审批流程。2.员工报销费用时，应提供真实、合法的报销凭证，经审批后报销。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制目标，定期进行成本费用分析和考核。2.采取有效措施降低成本费用，提高公司经济效益。七、收入管理（一）收入确认原则按照国家会计准则和相关规定确认收入，确保收入真实、准确。（二）收入核算与管理1.及时记录收入，编制收入报表。2.加强对收入的管理，防范收入风险。八、税务管理（一）税务登记与申报1.依法办理税务登记，按时申报纳税。2.准确计算应纳税额，确保纳税申报数据真实、准确。（二）税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务管理各环节。（二）内部控制执行与监督1.严格执行内部控制制度，确保各项财务活动规范有序。2.定期对内部控制制度执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。十、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计机构应独立行使审计职权，出具审计报告。（二）外部审计1.按照国家规定聘请外部审计机构进行年度审计。2.配合外部审计机构工作，提供相关资料，确保审计工作顺利进行。十一、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、账簿、报表、审计报告、税务资料等财务文件。（二）档案保管1.按照规定期限保管财务档案，确