水投公司财务制度

PAGE水投公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范水投公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于水投公司及其所属各部门、子公司、分公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责权限，确保财务工作有序开展。（二）财务人员配备1.配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。2.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责组织领导公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程。参与公司重大决策，提供财务支持和风险评估。组织编制财务预算、决算报告，定期进行财务分析。负责财务人员队伍建设和管理。2.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和预算编制。3.出纳职责负责现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白票据。定期盘点现金，编制现金盘点表。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司实行全面预算管理制度，每年第四季度开始编制下一年度财务预算。2.各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，报财务部门审核汇总。3.财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，提出调整意见，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审议批准。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报公司管理层审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓展融资渠道，包括银行贷款、债券发行、股权融资等。3.加强与金融机构的沟通与合作，争取优惠的融资条件。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。3.加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。3.根据公司实际情况，选择合适的结算方式，降低结算成本。（四）资金内部控制1.建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支的监督和管理。2.实行不相容岗位分离制度，确保资金安全。3.定期进行资金内部审计，发现问题及时整改。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理。定期盘点现金，确保账实相符。加强银行账户管理，防范资金风险。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确责任部门和责任人。加强应收账款的跟踪和催收，定期与客户核对账目。对逾期应收账款采取有效措施进行催收，必要时通过法律手段解决。3.存货建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、领用等流程。定期对存货进行盘点，确保账实相符。合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。（二）固定资产1.固定资产购置按照公司固定资产管理制度，编制固定资产购置计划。对固定资产购置进行可行性研究和论证，确保购置资产符合公司发展需要。严格按照规定程序进行固定资产采购，确保采购过程公开、公正、透明。2.固定资产折旧根据国家有关规定和公司实际情况，确定固定资产折旧方法和折旧年限。定期计提固定资产折旧，确保固定资产账面价值真实反映其实际价值。3.固定资产处置对闲置、报废等固定资产进行清理处置。按照规定程序进行固定资产处置审批，确保处置过程合法合规。对固定资产处置收入进行及时、准确的核算。（三）无形资产1.无形资产取得对公司自行研发、外购等取得的无形资产进行规范核算。加强对无形资产的知识产权保护，确保公司合法权益。2.无形资产摊销根据无形资产使用寿命，合理确定摊销方法和摊销期限。定期计提无形资产摊销，确保无形资产账面价值真实反映其实际价值。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.按照国家会计准则和公司财务制度，对公司成本费用进行准确核算。2.明确成本费用核算对象和项目，确保成本费用核算的准确性和完整性。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施。2.加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制各项费用支出。3.定期进行成本费用分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。（三）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销流程和审批权限。2.员工报销成本费用时，应提供真实、合法、有效的报销凭证。3.财务部门对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家会计准则和公司财务制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，客观反映公司财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批。（二）财务报告披露1.根据公司实际情况和相关法律法规要求，及时披露财务报告。2.财务报告披露应遵循真实性、准确性、完整性、及时性原则。（三）财务分析1.定期进行财务分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和风险，提出改进措施和建议。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门应定期对公司财务进行审计，确保财务活动合法合规。（二）外部审计1.按照国家有关规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报告进行审计。2.