渡假村财务制度

PAGE渡假村财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范度假村的财务管理，确保财务工作的有序开展，保障度假村的经济利益，为度假村的稳定运营和发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于度假村内所有部门及员工，涵盖度假村的各项经济活动，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、会议等业务板块。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保度假村财务活动合法合规。2.真实性原则财务数据应真实、准确、完整地反映度假村的财务状况和经营成果。3.完整性原则涵盖度假村财务活动的各个方面，不留财务管理漏洞。4.准确性原则财务核算、报表编制等工作要准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，以便及时掌握财务动态。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责度假村财务管理和会计核算工作，制定并执行财务管理制度。2.编制财务预算、决算报告，为管理层提供财务分析和决策支持。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理运作。4.监督财务收支情况，审核各项费用报销，控制成本费用。5.负责税务申报与缴纳，处理税务相关事务。6.管理财务档案，确保财务资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务工作规范有序。参与度假村重大决策，提供财务专业意见和建议。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计按照会计准则进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证，登记账簿，处理账务处理工作。负责财务数据的统计和分析，提供财务信息支持。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计做好相关财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据度假村的经营计划和发展目标，组织各部门编制下一年度的财务预算。2.预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。3.各部门应按照规定的格式和要求，详细填报预算数据，并提供必要的说明和依据。4.财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，形成度假村年度财务预算草案。（二）预算审批1.财务预算草案经财务经理审核后，提交度假村管理层审批。2.管理层根据度假村的战略规划和实际情况，对预算草案进行审议和调整，形成最终的年度财务预算方案。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期编制预算执行情况报告。3.如发现预算执行偏差较大，应及时查明原因，采取有效措施进行调整和纠正。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行。2.由相关部门提出预算调整申请，说明调整的原因、内容和金额。3.财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。4.经管理层审批后，对预算进行调整，并相应调整相关财务指标和报表。四、收入管理（一）客房收入1.客房预订应通过预订系统进行记录，确保预订信息准确无误。2.客人入住时，前台应按照规定的房价和入住天数办理入住手续，收取押金。3.客房收入应按照实际入住情况进行确认和核算，确保收入的准确性。4.定期核对客房收入与预订系统、前台记录等数据，确保收入数据的一致性。（二）餐饮收入1.餐厅应建立完善的点餐系统，准确记录菜品、酒水等消费信息。2.服务员应及时将点餐信息录入系统，并在客人结账时准确计算消费金额。3.餐饮收入应按照实际消费情况进行确认和核算，确保收入的真实性。4.定期对餐饮收入进行统计和分析，与预订情况、客流量等进行对比，发现问题及时解决。（三）娱乐收入1.娱乐项目应明确定价，并在显著位置公示。2.客人消费娱乐项目时，应按照规定的价格收取费用，并开具相应的票据。3.娱乐收入应按照实际消费情况进行确认和核算，确保收入的准确性。4.定期核对娱乐收入与消费记录，防止收入流失。（四）会议收入1.会议预订应签订合同，明确会议内容、时间、人数、费用等条款。2.按照合同约定收取会议费用，确保收入及时足额到账。3.会议收入应按照实际举办情况进行确认和核算，确保收入的真实性。4.定期对会议收入进行统计和分析，评估会议业务的效益。五、成本费用管理（一）成本管理1.客房成本包括客房用品、水电费、洗涤费等。应建立客房用品采购管理制度，合理控制采购成本。加强水电费、洗涤费等费用的核算和控制，降低能耗和洗涤成本。2.餐饮成本包括食材采购、调料、酒水等。建立食材采购供应商评估体系，确保食材质量和价格合理。加强食材库存管理，减少浪费和损耗。严格控制调料、酒水等成本支出，避免不合理消耗。3.娱乐成本包括设备维护、道具采购、人员薪酬等。合理安排设备维护计划，降低设备维修成本。优化道具采购流程，控制道具采购成本。根据业务需求合理配置人员，控制人员薪酬成本。（二）费用管理1.管理费用包括办公费、差旅费、业务招待费等。制定办公费、差旅费等费用报销标准和审批流程，严格控制费用支出。加强业务招待费管理，严格执行审批制度，确保招待费支出合理合规。2.销售费用包括广告宣传费、促销活动费等。制定广告宣传、促销活动等费用预算，合理安排费用支出。对广告宣传效果、促销活动效益进行评估，提高费用使用效率。3.财务费用包括利息支出、手续费等。合理安排资金，优化资金结构，降低利息支出。加强银行账户管理，减少手续费支出。六、资产管理（一）货币资金管理1.现金管理严格遵守现金使用范围规定，控制现金库存限额。现金收付应严格执行审批制度，确保现金收支安全。定期对现金进行盘点，做到账实相符。2.银行存款管理按照规定开设银行账户，办理银行存款收付业务。加强银行账户管理，定期核对银行对账单，及时发现和处理未达账项。确保银行存款资金安全，防范资金风险。（二）应收账款管理1.建立应收账款台账，详细记录客户欠款情况。2.定期对应收账款进行清理和催收，及时与客户沟通，了解还款计划和资金状况。3.对于逾期未收回的应收账款，应采取有效措施进行催收，如发送催款函、采取法律手段等。4.分析应收账款账龄结构，评估应收账款的风险程度，制定相应的风险管理策略。（三）存货管理1.客房用品、食材、酒水等存货应建立采购、验收入库、保管、领用等管理制度。2.定期对存货进行盘点，确保账实相符。3.合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。4.对于过期、变质等存货，应及时进行处理，减少损失。（四）固定资产管理1.固定资产应进行分类登记，建立固定资产台账。2.定期对固定资产进行清查和盘点，核实固定资产的数量、状态和价值。3.按照规定计提固定资产折旧，确保固定资产折旧计提准确。4.固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批，确保资产安全和合理使用。七、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.财务部门应按照会计准则和相关规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映度假村的财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后，应进行审核和分析，确保报表数据的质量。（二）财务分析1.定期对财务报表进行分析，为管理层提供财务分析报告。2.财务分析内容包括财务状况分析（如资产负债率、流动比率等）、经营成果分析（如收入、利润增长情况等）、成本费用分析（如成本率、费用率等）等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进建议，为管理层决策提供参考依据。八、税务管理（一）税务申报1.财务部门应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。2.准确计算应纳税额，填写纳税申报表，确保申报数据的真实性和准确性。3.及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划，降低税务成本。（二）税务缴纳1.按照规定的时间和方式缴纳税款，确保税款及时足额入库。2.妥善保管税务相关资料，如纳税申报表、发票等，以备税务机关检查。九、财务档案管理（一）档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。（二）档案保管1.财务档案应按照规定的期限进行保管，确保档案的完整性和安全性。2.建立财务档案保管制度，明确档案保管人员的职责。3.财务档案应存放在安全、防火、防潮、防虫的地方。（三）档案查阅与借阅1.内部人员查