糖酒公司财务制度

PAGE糖酒公司财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范糖酒公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。适用范围本制度适用于糖酒公司及其所属各部门、子公司、分公司。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度无遗漏。4.及时性原则：财务数据及时记录、报告，以便管理层及时决策。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高资金使用效益。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。2.制定和执行公司财务管理制度、预算管理、资金管理等。3.参与公司重大决策，提供财务支持和风险评估。4.负责税务申报、缴纳及税务筹划等工作。5.对公司财务活动进行监督和审计，防范财务风险。财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和管理，审核财务报表和重要财务事项。负责资金管理、预算管理、税务管理等工作。协调与其他部门的关系，参与公司重大决策。对财务人员进行培训、考核和管理。2.会计负责公司日常财务核算，编制记账凭证、登记账簿。协助财务经理编制财务报表和财务分析报告。负责财务档案的整理、归档和保管。协助进行税务申报和缴纳工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助会计进行财务核算工作。财务核算制度会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保财务核算准确反映公司经济业务。财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实反映公司财务状况和经营成果。2.财务报表需经财务经理审核、总经理审批后对外报送。财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.财务档案由专人负责整理、归档和保管，确保档案的安全、完整。3.财务档案的保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序销毁。预算管理制度预算编制1.每年末由财务部门牵头，各部门配合编制下一年度预算。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，充分考虑公司战略目标、市场环境和历史数据。3.预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。预算执行与监控1.各部门负责本部门预算的执行，财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析。2.建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的项目及时进行预警和调整。3.定期召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，解决预算执行中存在的问题。预算调整1.因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算的，由相关部门提出申请，经财务部门审核、总经理审批后进行调整。2.预算调整应遵循谨慎性原则，确保调整后的预算合理可行。资金管理制度资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.资金筹集应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法、可靠。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，制定资金筹集计划，办理相关手续。资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应遵循“专款专用、合理安排、效益优先”的原则，确保资金用于公司生产经营和发展。3.严格控制资金支出，对重大资金支出项目进行可行性研究和风险评估。资金结算1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账、支票结算等。2.加强资金结算管理，确保资金结算安全、及时、准确。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。资金风险管理1.识别、评估和监控资金风险，制定风险应对措施。2.加强资金流动性管理，确保公司资金链安全。3.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金管理策略。成本费用管理制度成本费用核算1.明确成本费用核算对象和范围，采用合理的成本核算方法进行核算。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本费用准确归集和分配。3.定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点和薄弱环节。成本费用控制1.建立成本费用控制目标，将成本费用控制目标分解到各部门和各岗位。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超预算。3.优化业务流程，降低运营成本，提高工作效率。费用报销管理1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.员工报销费用时应提供真实、合法、有效的票据，按照规定填写报销单。3.财务部门对费用报销进行审核，确保报销费用符合规定。利润分配制度利润分配原则1.遵循国家法律法规和公司章程的规定，兼顾公司发展和股东利益。2.利润分配应保持连续性和稳定性，根据公司实际情况合理确定分配比例。利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。利润分配方案制定1.每年末由财务部门根据公司当年经营成果和利润分配原则，制定利润分配方案。2.利润分配方案经董事会审议通过后，报股东大会批准实施。税务管理制度税务登记与申报1.按照国家规定办理税务登记，及时准确申报缴纳各项税款。2.财务部门负责税务申报工作，建立税务申报台账，确保申报数据准确无误。税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划策略。税务风险管理1.识别、评估和监控税务风险，制定风险应对措施。2.加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题，防范税务风险。财务审计与监督制度内部审计1.设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，独立开展审计工作。3.内部审计报告应及时提交管理层，对审计发现的问题提出整改建议。财务监督1.财务部门对公司财务活动进行日常监督，确保财务制度