酒店收银与财务制度

PAGE酒店收银与财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范酒店收银与财务工作流程，确保酒店财务信息的准确、及时、完整，保障酒店资金安全，提高财务管理效率，为酒店的稳定运营提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于酒店内所有涉及收银及财务相关工作的部门和人员，包括但不限于前台收银、客房部、餐饮部、财务部等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务会计准则，确保酒店财务活动合法合规。2.准确性原则：各项财务数据记录准确无误，财务报表真实可靠，为酒店决策提供准确依据。3.及时性原则：及时处理各类收银及财务业务，确保资金流转顺畅，财务信息及时反馈。4.安全性原则：加强资金、票据、财务信息等安全管理，防止出现财务风险和损失。5.内部控制原则：建立健全内部控制制度，明确各岗位职责权限，加强内部监督，防范舞弊行为。二、收银管理（一）前台收银1.岗位职责负责酒店各项收入的收取，包括客房、餐饮、会议、商品销售等费用的结算。准确操作收银系统，录入客人消费信息，确保账单清晰、准确。妥善保管现金、支票、信用卡等各类收款凭证，及时缴存银行。解答客人关于费用结算的疑问，处理客人投诉和退款事宜。与各营业部门保持密切沟通，核对每日营业数据，确保收入准确无误。2.收款流程入住登记时接待员为客人办理入住手续，分配房间后，将房卡及相关资料交予客人，并告知客人前台收银处的位置及营业时间。前台收银员根据客人提供的有效证件，在收银系统中录入客人信息，包括姓名、身份证号码、联系方式、入住日期、退房日期等，并为客人分配唯一的消费账号。消费结算时客人在酒店内消费后，可凭房卡或消费凭证到前台进行结算。收银员根据客人消费项目，在收银系统中查询并核对消费明细，确保费用准确无误。对于现金支付，收银员应当面点清款项，唱收唱付，并开具收款收据。对于信用卡支付，收银员应按照银行规定的操作流程进行刷卡，核对卡面信息、有效期、签名等，并取得授权码。在客人签字确认后，将签购单及相关联交予客人留存。对于支票支付，收银员应仔细审核支票的真实性、有效性、金额大小写是否一致、出票日期是否在有效期内等。收取支票后，应及时送交银行办理托收手续，并做好记录。退房结算时客人办理退房手续时，收银员应在收银系统中查询客人的消费明细，打印退房账单。核对客人在酒店内的各项消费，包括客房费用、餐饮费用、洗衣费用、电话费用、商品购买费用等，确保账单金额准确无误，并请客人签字确认。如客人有押金，应在退房时结算押金余额，多退少补。对于现金退还押金，应当面点清款项；对于转账退还押金，应按照客人要求将款项转入指定账户，并取得客人确认。客人结算完毕后，收银员应在收银系统中办理退房手续，关闭客人消费账号，并将相关资料整理归档。3.收款监督财务部定期对前台收银工作进行检查，包括现金缴存情况、账单准确性、收款凭证保管等。安装监控设备，对前台收银区域进行实时监控，确保收款过程安全、规范。设立专门的审计岗位，不定期对前台收银账目进行抽查审计，发现问题及时整改。（二）其他营业部门收银1.餐饮收银点餐结算服务员在客人点餐时，应准确记录客人所点菜品、酒水等信息，并及时录入收银系统。客人用餐结束后，服务员将点餐单送至收银台，收银员根据点餐单在收银系统中结算费用。对于现金支付，收银员应按照前台收银现金收款流程操作；对于信用卡支付和支票支付，参照前台收银相关规定执行。收银员结算完毕后，应打印消费账单，一式多联，一联交予客人，一联留存作为财务记账凭证，一联交予厨房作为出餐依据，一联交予酒水仓库作为酒水出库依据等。宴会收银对于大型宴会、会议等活动，应提前与主办方签订合同，明确费用结算方式及标准。在活动进行过程中，收银员应密切关注消费情况，及时记录各项费用发生额。活动结束后，收银员根据合同及实际消费情况进行结算，开具发票，并与主办方核对账目，确保款项及时收回。2.商品销售收银酒店内商品销售点（如迷你吧、礼品店等）应配备专门的收银员。商品销售时，收银员应准确扫描商品条码，录入商品名称、数量、价格等信息，确保销售金额准确无误。收款方式同前台收银，结算完毕后，应开具销售小票，一联交予客人，一联留存作为财务记账凭证。定期对商品销售情况进行盘点，核对库存数量与系统记录是否一致，确保商品销售数据准确。三、财务核算（一）会计核算原则1.酒店财务核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，记录和反映酒店的财务状况和经营成果。2.采用借贷记账法进行账务处理，确保会计分录准确、清晰，符合会计核算规范。3.按照国家统一的会计制度规定设置会计科目和会计账簿，进行明细核算和总分类核算，保证财务信息的完整性和准确性。（二）收入核算1.客房收入核算以客人实际退房并结算的金额作为客房收入确认的依据。每日前台收银将客房收入日报表报送财务部，财务部据此进行账务处理。客房收入按照房型、房价等进行明细核算，以便分析不同房型的销售情况和收入贡献。对于长住客人，按照合同约定的收费方式和周期进行收入核算，定期确认收入。2.餐饮收入核算根据每日餐饮收银系统记录的实际消费金额确认餐饮收入。餐饮收入按照餐厅、菜品类别、宴会活动等进行明细核算，分析各类菜品的销售情况和毛利率，为餐饮经营决策提供数据支持。对于宴会、会议等餐饮服务，按照合同约定的结算方式和时间确认收入。3.其他收入核算商品销售收入、会议收入、娱乐收入等其他收入按照实际收款金额确认收入，并按照业务类型进行明细核算。对于代收代付项目，如客人快递费用、洗衣费用等，在收到相关款项时，确认为其他应收款，待支付给相关供应商后，冲减其他应收款，不确认为酒店收入。（三）成本费用核算1.营业成本核算客房营业成本主要包括客房用品消耗、水电费、洗涤费等。按照实际发生额进行核算，根据客房出租情况合理分摊成本。餐饮营业成本包括食材采购成本、调料成本、酒水成本等。采用先进先出法、加权平均法等方法核算食材成本，按照菜品销售比例分摊成本。酒水成本按照实际销售数量和进价进行核算。商品销售成本按照商品进价和销售数量进行核算。定期对库存商品进行盘点，调整商品成本，确保成本核算准确。2.期间费用核算管理费用核算酒店行政管理部门为组织和管理酒店经营活动而发生的各项费用，如管理人员工资、办公费、差旅费、折旧费等。按照费用性质和用途进行明细核算，严格控制费用支出。销售费用核算酒店销售部门为销售产品或提供服务而发生的费用，如市场推广费、销售人员工资、佣金等。加强销售费用管理，提高销售费用的投入产出效益。财务费用核算酒店为筹集资金而发生的费用，如利息支出、手续费等。准确计算财务费用，合理控制融资成本。（四）财务报表编制1.财务部定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应根据审核无误的会计账簿和相关资料编制，确保数据真实、准确、完整。3.报表编制完成后，由财务负责人进行审核，审核通过后报送酒店管理层及相关部门，为酒店决策提供财务依据。四、资金管理（一）现金管理1.酒店应根据日常经营需要，合理核定库存现金限额，并严格遵守。库存现金限额一般按照35天的日常零星开支确定。2.前台收银每日营业终了，应将当日收取的现金缴存银行，不得坐支现金。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款单位、款项来源、金额等信息，并加盖单位公章。3.严格执行现金收支审批制度，现金收入必须开具收款收据，现金支出必须有合法有效的凭证，并经相关负责人审批签字后方可支付。4.定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作由财务部指定专人负责，每月至少进行一次，并编制现金盘点表。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，进行相应处理。（二）银行存款管理1.酒店应按照国家有关规定，选择合适的银行开立基本存款账户和一般存款账户，用于办理日常资金收付业务。2.加强银行账户管理，严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户。3.每日及时核对银行存款日记账与银行对账单，发现未达账项应编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.定期对银行存款账户进行检查，关注账户资金动态，防范银行账户风险。对于长期闲置的银行账户，应及时清理。（三）票据管理1.酒店涉及的票据主要包括支票、汇票、本票、发票等。应建立健全票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等流程。2.支票由专人负责购买、保管，设立支票登记簿，详细记录支票的购买日期、号码、用途、金额、领取人等信息。支票使用时，必须严格按照规定填写，确保支票内容准确无误。3.发票管理应符合国家税收法律法规要求，由财务部统一购买、保管和开具。建立发票领用登记制度，明确发票领用人员、领用数量、开具金额等信息。加强发票开具管理，确保发票开具真实、准确、完整，不得虚开发票。4.定期对票据进行盘点清查，确保票据安全。如发现票据丢失、被盗等情况，应及时采取措施挂失、补办，并向相关部门报告。（四）资金预算管理1.财务部应根据酒店经营计划和财务状况，编制年度资金预算，包括现金预算、资金来源与运用预算等。2.资金预算应涵盖酒店各项收入、成本费用、投资活动、筹资活动等资金收支情况，确保预算全面、准确。3.定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现预算执行过程中的偏差，并采取有效措施进行调整和纠正。4.根据酒店经营情况和市场变化，适时调整资金预算，确保资金预算的合理性和有效性，为酒店资金管理提供科学依据。五、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全酒店收银与财务内部控制制度，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。2.前台收银岗位与客房、餐饮等营业部门应相互独立，避免出现舞弊行为。财务部门应加强对各营业部门收银工作的监督和管理。3.制定严格的财务审批流程，明确各类费用支出的审批权限和审批程序。一般费用支出由部门负责人审批，重大费用支出需经酒店管理层审批。4.加强财务印章管理，财务专用章、发票专用章等印章应由专人保管，使用时必须经过严格审批，并进行登记备案。（二）内部审计监督1.设立内部审计部门或岗位，定期对酒店收银与财务工作进行审计监督。审计内容包括财务收支、内部控制执行情况、财务报表真实性等。2.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，按照审计计划和程序开展工作，确保审计工作的独立性和客观性。3.审计结束后，应出具审计报告，针对审计发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。4.鼓励员工对财务工作中的违规行为进行举报，对举报属实的给予奖励，同时保护举报人权益。（三）外部监督1.酒店应按照国家法律法规要求，定期接受税务机关、审计机关等外部部门的监督检查。2.积极配合外部监督检查工作，如实提供财务资料和相关信息，对检查中发现的问题及时进行整改。3.根据外部监督检查意见，完善酒店收银与财务管理制度，不断提高财务管理水平。六、财务人员管理（一）人员配备1.根据酒店规模和业务需求，合理配备财务人员，包括会计、出纳、收银主管、审计人员等。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分岗位还应具备相关的职业资格证书。3.定期对财务人员进行岗位培训和业务考核，不断提高财务人员的业务素质和工作能力。（二）岗位职责与绩效考核1.明确财务人员各岗位的职责和工作流程，签订岗位责任书，确保财务工作有序开展。2.建立财务人员绩效考核制度，根据工作业绩、工作态度、专业能力等方面进行综合考核。3.绩效考核结果与薪酬、晋升、奖励等挂钩，激励财务人员积极工作，提高工作效率和质量。（三）职业道德与培训1.