师门财务制度

PAGE师门财务制度一、总则1.目的本师门财务制度旨在规范师门内部的财务管理，确保财务活动合法、合规、透明，保障师门各项工作的顺利开展，合理使用师门经费，提高资金使用效益，维护师门成员的合法权益。2.适用范围本制度适用于师门内所有成员，包括导师、研究生、博士生等参与师门项目、活动及相关财务事务的人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保师门财务活动在法律框架内进行。规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务审批、核算、报销等各项工作。公开透明原则：财务信息应定期公开，接受师门成员的监督，确保财务收支清晰、透明。勤俭节约原则：合理安排经费，节约使用资金，杜绝浪费，提高资金使用效率。二、财务管理职责1.导师职责导师是师门财务管理的第一责任人，对师门财务工作负总责，指导和监督财务制度的执行。审批师门重大财务支出，确保支出符合师门发展目标和财务规定。定期检查师门财务状况，对存在的问题提出整改意见。2.财务管理人员职责若设有专门的财务管理人员（如财务委员），负责师门日常财务工作，包括账务处理、资金管理、报销审核等。按照财务制度和相关规定，准确记录师门财务收支情况，编制财务报表，及时向导师和师门成员汇报财务状况。协助导师做好经费预算编制、执行和控制工作，对经费使用情况进行分析和总结，提出改进建议。负责与学校财务部门及其他相关部门沟通协调，办理师门财务相关事务。3.其他成员职责师门其他成员应遵守财务制度，配合财务管理人员做好财务工作，如实提供财务报销所需的资料。对师门财务工作进行监督，有权对不合理的财务支出提出质疑和建议。三、预算管理1.预算编制师门应于每年年初编制年度预算，预算内容包括但不限于科研经费、活动经费、办公用品购置等各项收支。预算编制应根据师门发展规划和实际工作需要，结合上一年度预算执行情况，科学合理地安排经费。各项预算应明确具体项目、金额、用途及责任人，确保预算的准确性和可执行性。2.预算执行预算一经确定，应严格执行。师门成员应按照预算安排使用经费，不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算的申请应详细说明调整原因、调整内容及对预算执行的影响，经导师批准后方可实施。3.预算监督与考核财务管理人员应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。每年年末应对预算执行情况进行考核，考核结果作为评价师门成员工作绩效和下一年度预算编制的参考依据。四、收入管理1.师门收入来源师门收入主要包括科研项目经费、学校及学院下拨经费、社会捐赠、学术活动收入等。所有收入应按照相关规定及时入账，确保收入的真实性和完整性。2.收入核算与管理财务管理人员应按照财务制度和会计核算要求，对师门收入进行准确核算，分类登记入账。对于科研项目经费，应严格按照项目合同要求进行管理，专款专用，确保经费使用符合项目预算和相关规定。加强对社会捐赠的管理，建立捐赠台账，详细记录捐赠来源、金额、用途等信息，并按照捐赠协议或相关规定使用捐赠资金。五、支出管理1.支出审批流程师门各项支出应严格按照审批流程进行，确保支出合理、合规。一般支出审批流程为：经办人填写费用报销单，详细说明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证；经证明人签字确认后，提交财务管理人员审核；财务管理人员审核通过后，报导师审批；导师审批同意后，方可报销。对于金额较大的重大支出（具体金额标准由师门自行确定），应在导师审批前，提交师门会议讨论通过。2.支出范围与标准科研经费支出：主要用于科研项目相关的实验材料、设备购置、测试化验加工、学术交流、论文发表等费用。科研经费支出应严格按照项目预算和相关科研经费管理办法执行，确保经费使用合理、合规。活动经费支出：用于师门组织的学术讲座、研讨会、团建活动等费用。活动经费支出应根据活动实际需要进行合理安排，严格控制费用标准，确保活动顺利开展。办公用品购置支出：用于购置日常办公所需的文具、纸张、电脑耗材等物品。办公用品购置应遵循勤俭节约原则，根据实际需求进行采购，避免浪费。其他支出：如差旅费、通讯费等，应按照学校及相关部门的规定执行，确保支出符合标准。3.报销凭证要求所有支出报销必须提供合法、有效的报销凭证，包括发票、收据、车票、机票等。报销凭证应注明支出事由、金额、日期、开票单位等信息，并加盖开票单位公章。发票应符合国家税务部门的规定，内容真实、完整，不得虚开发票。对于不符合要求的报销凭证，财务管理人员有权拒绝报销。4.支付方式师门支出一般采用银行转账、支票、公务卡等方式进行支付。对于金额较小的零星支出，可采用现金支付，但应严格遵守现金管理规定。采用银行转账支付的，应提供收款单位名称、账号、开户行等信息，确保转账信息准确无误。采用公务卡支付的，应按照公务卡使用规定进行操作，及时报销还款。六、资产管理1.固定资产管理：师门购置的价值较高、使用年限较长的资产，如设备、仪器、家具等，应确认为固定资产。固定资产应进行分类登记，建立固定资产台账，详细记录资产名称、型号、购置时间、金额、使用部门等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产的购置、处置应按照学校及相关部门的规定办理审批手续，确保资产处置合法、合规。处置固定资产取得的收入应及时入账，按照规定进行管理。2.低值易耗品管理：师门购置的价值较低、使用年限较短（一般不超过一年）的资产，如办公用品、实验耗材等，应确认为低值易耗品。低值易耗品应进行登记管理，建立低值易耗品台账，记录其购入时间、数量、金额、领用情况等信息。加强对低值易耗品的领用管理，建立领用审批制度，明确领用流程和责任人，确保低值易耗品的合理使用。3.无形资产及其他资产管理：师门拥有的知识产权、专利、著作权等无形资产，应按照相关法律法规进行管理和保护。对于其他资产，如图书资料、档案等，应建立相应的管理制度，确保资产安全、完整。七、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务管理人员应定期编制师门财务报表，包括资产负债表、收支明细表、经费使用情况表等。财务报表应真实、准确、完整地反映师门财务状况和收支情况，数据应与账务记录一致。财务报表编制完成后，应及时报送导师和师门成员，并进行公示，接受监督。2.财务分析定期对师门财务状况进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括预算执行情况分析、收支结构分析[此处可补充更多分析维度，如经费使用效益分析等]等内容。通过财务分析，总结经验教训，发现存在的问题，为导师决策和师门财务管理提供参考依据，提出改进措施和建议，不断提高师门财务管理水平。八、财务监督与审计1.内部监督师门应建立健全内部财务监督机制，加强对财务工作的日常监督检查。财务管理人员应定期对财务收支情况进行自查，确保财务工作规范、有序。师门成员有权对财务工作进行监督，对发现的问题可向导师或财务管理人员提出质疑和建议。对于违反财务制度的行为，应及时制止并向上级报告。2.外部审计学校或相关部门可能会对师门财务进行审计。师门应积极配合审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。对于审计提出的问题，应认真整改落实，并将整改情况及时反馈给审计部门。九、财务档案管理1.档案内容师门财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、报销凭证、合同协议等与财务工作相关的各类资料。财务档案应分类整理，装订成册，确保档案的完整性和规范性。2.档案保管设立专门的财务档案保管地点，配备必要的保管设备，确保财务档案安全存放。财务档案应按照规定的保管期限进行保管，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为[X]年，财务报表等保管期限为[X]年。保管期限届满后，按照规定进行销毁处理。3.档案查阅与借阅师门成员因工作需要查阅或借阅