骑行协会财务制度汇编

PAGE骑行协会财务制度汇编总则制定目的本财务制度旨在规范骑行协会（以下简称“协会”）的财务行为，加强财务管理，保障协会各项活动的顺利开展，确保协会资产的安全与完整，提高资金使用效益，维护协会及会员的合法权益。适用范围本制度适用于骑行协会全体成员及协会所开展的各项财务活动。基本原则1.合法性原则：协会的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财务制度的规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映协会的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖协会所有财务收支及相关经济业务，确保无遗漏。4.收支平衡原则：合理安排收入与支出，保持协会财务收支的相对平衡，避免出现财务风险。5.民主理财原则：充分发挥会员的民主监督作用，重大财务决策应广泛征求会员意见。财务管理职责协会会长职责1.领导协会财务管理工作，对财务工作的合法性、真实性、完整性负责。2.审批协会年度财务预算、决算方案，监督预算执行情况。3.审核重大财务支出，确保资金使用合理、合规。财务负责人职责1.具体负责协会的财务管理工作，组织实施财务制度。2.编制财务预算、决算报告，定期向会长及会员大会汇报财务状况。3.负责财务核算、资金管理、财务报表编制等日常工作。4.协助会长进行财务决策，提供财务分析和建议。财务人员职责1.严格按照财务制度进行会计核算，确保账目清晰、准确。2.负责资金收付、票据管理、财务档案保管等工作。3.定期核对账目，及时发现和纠正财务问题。4.配合财务负责人做好财务报表编制及财务分析工作。会员大会职责1.审议协会年度财务预算、决算报告。2.监督协会财务工作，对重大财务事项进行表决。3.听取会员对财务工作的意见和建议，维护会员的知情权和监督权。财务预算管理预算编制原则1.以收定支，收支平衡，略有结余。2.统筹兼顾，保证重点，合理安排各项支出。3.积极稳妥，留有余地，应对可能出现的财务风险。预算编制方法1.参考上年度财务收支情况及协会工作计划，结合本年度活动安排，采用零基预算法编制预算。2.收入预算应充分考虑会员会费、活动赞助、捐赠等收入来源，合理预测收入金额。3.支出预算应根据活动项目、人员费用、办公费用等实际需求进行详细测算，确保各项支出合理、必要。预算审批程序1.财务人员根据协会工作计划和相关要求，编制年度财务预算草案。2.预算草案提交会长审核后，报会员大会审议通过。3.经会员大会批准的预算，应严格执行，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。收入管理收入范围1.会员会费：按照协会章程规定的标准收取会员会费。2.活动赞助：通过与企业、商家合作，争取活动赞助资金。3.捐赠收入：接受社会各界对协会的捐赠。4.其他收入：如培训收入、场地租赁收入等。收入确认原则1.会员会费在收到款项并确认会员资格后确认为收入。2.活动赞助收入在赞助协议签订且款项到账后确认为收入。3.捐赠收入在实际收到捐赠款项时确认为收入。4.其他收入按照相关合同或协议约定的收入确认条件进行确认。收入票据管理1.协会收取各项收入时，应开具合法有效的票据。2.票据由财务人员统一管理，设立票据登记簿，详细记录票据的购买、使用、作废、核销等情况。3.票据使用应符合国家税收法律法规的规定，不得虚开、转借、转让票据。支出管理支出审批程序1.协会各项支出应严格按照审批程序进行，确保支出合理、合规。2.一般支出由财务负责人审核后，报会长审批。3.重大支出（如单笔金额超过[X]元）需经会长审核后，提交会员大会审议通过。支出范围1.活动费用：包括活动组织策划、场地租赁、物资采购、宣传推广等费用。2.人员费用：如工作人员补贴、志愿者奖励等。3.办公费用：办公设备购置、办公用品、水电费、通讯费等。4.培训费用：组织会员培训、参加外部培训的费用。5.其他费用：与协会发展相关的其他合理支出。支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。2.报销内容应与协会业务相关，注明支出事由、金额、时间等信息。3.报销审批手续应齐全，经财务负责人审核、会长审批后，方可报销。4.对于不符合规定的报销凭证，财务人员有权拒绝报销。资金管理现金管理1.协会应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围。2.库存现金应按照规定限额存放，不得超限额留存现金。3.现金收支应及时入账，做到日清月结，账款相符。4.财务人员应定期对现金进行盘点，确保现金安全。银行存款管理1.协会应开设银行基本账户，用于办理日常资金收付业务。2.银行账户由财务负责人专人管理，密码、印鉴等应妥善保管。3.定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。4.严禁出租、出借银行账户，不得将协会资金以个人名义存储。资金使用审批1.协会资金使用应严格按照审批程序进行，确保资金安全、合理使用。2.资金支付应通过银行转账等方式进行，特殊情况需要使用现金支付的，应经会长批准。3.财务人员应根据审批后的支出凭证及时办理资金支付手续，确保资金支付及时、准确。资产管理资产分类协会资产分为流动资产和固定资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等；固定资产包括办公设备、交通工具、活动器材等。固定资产管理1.固定资产应进行登记入账，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。2.固定资产购置应按照预算进行，经审批后办理采购手续。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产折旧应按照相关规定计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。流动资产清查1.定期对流动资产进行清查盘点，重点清查现金、银行存款、应收账款、存货等。2.清查结果应形成报告，对于发现的问题应及时进行处理，确保流动资产的安全与完整。财务报告与财务分析财务报告编制1.财务人员应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映协会的财务状况和经营成果，数据应与账目一致。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、会长审批后，提交会员大会审议。财务分析1.定期对协会财务状况进行分析，为协会决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、资金使用效益分析等。3.通过财务分析，发现协会财务工作中存在的问题，提出改进措施和建议。财务监督与审计内部监督1.协会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.财务人员应定期对财务账目进行自查，发现问题及时整改。3.会长及会员大会应加强对财务工作的监督，对重大财务事项进行审查。外部审计1.协会应定期聘请具有资质的会计师事务所对协会财务进行审计。2.审计内容包括财务收支、资产负债、预算执行等情况。3.审计报告应提交会员大会审议，对于审计发现的问题应及时进行整改。财务档案管理档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算报告、审计报告、合同协议、票据存根等。档案保管1.财务档案应由专人负责保管，设立专门的档案柜，确保档案存放安全。2.财务档案应按照年度、类别进行分类整理，编号存放，便于查阅。3.档案保管期限应按照国家有关规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。档案查阅1.协会内部人